diplomat-lex.ru Юридический портал
Главная > Земельное право > Начислили штраф за неоплаченную страховку

Начислили штраф за неоплаченную страховку

Земельное право

Начислили штраф за неоплаченную страховку

Ответственность и штрафы за неуплату страховых взносов в 2020 году


Компанию привлекут к ответственности за неуплату или несвоевременное перечисление страховых взносов. Штрафы предусмотрены Налоговым и Уголовным кодексами РФ. Расскажем о штрафах за неуплату страховых взносов в 2020 году и уголовных наказаниях за такие нарушения.

Организации, которые выплачивают доходы «физикам», обязаны сдавать отчетность и платить взносы. Уклонение от этой обязанности — это преступление, за которое наступает ответственность.

Это касается всех взносов: пенсионных, медицинских, социальных и «несчастных».

Раньше штрафы по страховым взносам были прописаны в статье 47 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. За неуплату или неполную уплату взносов плательщику грозил штраф до 20 % от неуплаченной суммы, а при наличии умысла — до 40%.

С 2017 года нарушения в сфере страховых взносов считаются налоговыми правонарушениями, а ответственность по ним установлена статьей 122 НК РФ, а в отдельных случаях — ст.

199.3-199.4, 198-199 УК РФ (читайте далее). Компания платит взносы не позднее 15-го числа месяца, следующего за начислением. Если срок выпадает на выходной, перечислить взносы можно на следующий рабочий день, но не позже.

Иначе штраф. Штраф действует, если компания занизила базу по взносам или неправильно рассчитала платежи (п. 1 ст. 122 НК РФ). По НК РФ, за неуплату или неполную уплату страховых взносов в результате занижения базы их начисления, неправильного расчета взносов или других нарушений предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы взносов (ст. п. 1 ст. 122 НК РФ). За умышленную неуплату взносов или неполную уплату налоговики оштрафуют на 40% от неуплаченной суммы (п.

3 ст. 122 НК РФ). По взносам на травматизм штрафы прописаны в статье 19 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ. Неуплата страховых взносов в ФСС грозит штрафом от 20% до 40 % (при умышленном нарушении) от суммы неуплаченных взносов. Штрафы за неуплату страховых взносов в 2020 году Вид взносов Штраф, % от неуплаченной суммы взносов Норма Пенсионные, медицинские, взносы по материнству (в ИФНС) 20 %40 % — при умышленном нарушении п.

1, 3 ст. 122 НК РФ Взносы на травматизм (в ФСС) ст. 19 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ Недавно Минфин выпустил новые разъяснения по штрафам за неуплату страховых взносов.

В своем письме от 24.05.17 № 03-02-07/1/31912 чиновники сделали вывод, что инспекторы не станут штрафовать компанию, если она заплатит взносы позже срока, но вовремя сдаст расчет по взносам.

В этом случае налоговики начислят только пени. См. В письме Минфин сообщил, что за одно только опоздание с уплатой инспекторы не вправе штрафовать компанию по статье 122 НК РФ.

Чиновники сослались на решение судей (п. 19 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.13 № 57). Чиновники отметили, что выводы ВАС распространяются на страховые взносы.

Поэтому компанию оштрафуют за опоздание со взносами, только если она неверно заполнит расчет или сдаст отчетность позже срока.

Если в расчете все верно и компания сдала его вовремя, за опоздание с уплатой налоговики начислят только пени. Инспекторы считают пени как 1/300 ключевой ставки за каждый день опоздания (п.4 ст. 75 НК РФ). Если компания опоздала всего на один день, то пеней быть не должно. Налоговики их начисляют со дня, следующего за сроком оплаты.

День платежа в расчет не входит (письмо Минфина России от 05.07.16 № 03-02-07/39318). Читайте также: С 10 августа 2017 года компанию могут привлечь к уголовной ответственности за уклонение от уплаты взносов.

Наказание за неуплату в крупном или особо крупном размере — долги от 5 млн рублей.

Поправки в УК РФ внес Федеральный закон от 29.07.17 № 250-ФЗ.

Закон распространяется на неуплату по взносам, которая возникла после 10 августа (ч. 1 ст. 10 УК РФ). Виды ответственности и суммы штрафов смотрите в таблице ниже. Ответственность за неуплату страховых взносов по УК РФ Взносы в ИФНС Взносы в ФСС Если компания избегает уплаты пенсионных, медицинских или социальных взносов, то следователи заведут дело по статье 199 УК РФ.

Состав преступления — непредставление отчетности либо ложные сведения в ней. Уклонение в крупном размере. Уголовное дело заведут, если докажут, что руководство компании за три года не доплатило в бюджет более 5 млн рублей — налогов, сборов и взносов в общей сумме. Причем эта сумма превышает 25 % от налогов и взносов к уплате.

Уклонение в особо крупном размере. Если компания не доплатила 15 млн рублей.

Максимальный штраф за преступление — 500 тыс.

рублей, уголовный срок — 6 лет. Уголовная ответственность для ИП.

Нарушение в крупном размере — более 900 тыс.

рублей, если это превышает 10 % от налогов и взносов. Максимальный штраф — 500 тыс. рублей, срок — до 3 лет (ст. 198 УК РФ). Отвечать по УК РФ теперь потребуется и за взносы на травматизм. В кодекс для этого введены две новые статьи — 199.3 и 199.4 УК РФ. Наказание возможно, если компания занижает базу по взносам, заведомо неправильно ее считает или не сдает отчеты.
Преступление в крупном размере — это уклонение более чем на 2 млн рублей, что превышает 10 % от суммы к уплате.

Максимальное наказание — лишение свободы на четыре года. Штраф — 500 тыс. руб. Компания или предприниматель смогут освободиться от наказания, если доплатят взносы с пенями и штрафом.

Но при условии, что это первое нарушение.

Штраф за отсутствие страховки ОСАГО

Добрый день, уважаемый читатель.В этой статье речь пойдет про штраф за отсутствие страховки ОСАГО, который может быть наложен как на водителя, который забыл продлить просроченный полис ОСАГО, так и на водителя, который этот полис всего лишь оставил дома.

Естественно, размер штрафа в первом и втором случае будет разным.В рамках этой статьи будут рассмотрены несколько ситуаций, подразумевающих штраф за езду без страховки:Напомню, что на pddmaster.ru доступна для скачивания , которая в том числе включает и размер штрафа за отсутствие страховки.В первую очередь рассмотрим штраф, который накладывается на водителя, который забыл полис ОСАГО дома. Обратите внимание, речь идет именно о забытом бланке страховки, который тем не менее является действующим и водитель в эту страховку вписан.Наказание за езду без страховки в данном случае предусмотрено частью 2 статьи 12.3 и представляет собой предупреждение или штраф в размере 500 рублей.Точно такое же наказание может быть наложено на водителя, который приобрел , но не распечатал страховой полис.Как видите, забыть полис ОСАГО не так уж и страшно в финансовом плане.

Например, размер штрафа за просроченную страховку почти в 2 раза больше, но об этом чуть позже.В 2020 году все договоры ОСАГО заключаются на 1 год. Однако у любого водителя есть возможность уменьшить период использования транспортного средства.Например, если водитель использует транспортное средство только для поездок на дачу (весной и летом), то он может купить полис на 6 месяцев.В этом случае становится меньше, однако и управлять автомобилем можно не круглогодично. Тем не менее данная услуга пользуется популярностью среди дачников, автомобили которых в холодное время года на дорогах не появляются.Так вот, за выезд «дачника» в «неправильное» время года часть 1 статьи 12.37 КоАП предусматривает наказание в размере 500 рублей.В данном случае речь идет об управлении автомобилем водителем, не вписанным в полис ОСАГО.

Например, такая ситуация может возникнуть, если Вам срочно потребовалось сесть за руль незнакомого автомобиля и на переоформление страховки нет времени.Штраф за невписанного в страховку водителя составит 500 рублей (часть 1 статьи 12.37 КоАП). Последний штраф, который будет рассмотрен в этой статье, является наказанием за самое серьезное нарушение правил страхования.

Рекомендуем прочесть:  Сдать санминиум продавец

В данном случае речь идет обо всех ситуациях, которые ранее рассмотрены не были.Например, речь идет об управлении водителем, имеющим просроченную страховку.

Подобная ситуация может возникнуть, если водитель забыл своевременно продлить страховой полис.Штраф за просроченную страховку составляет 800 рублей. Точно таким же будет и штраф за отсутствие полиса ОСАГО у водителя в принципе.Например, если водитель решил после покупки вообще не страховать машину.Информация о том, что начнут фиксировать отсутствие ОСАГО ходит по интернету уже в течение нескольких лет. Последняя волна подобных новостей появилась осенью 2020 года.Однако в 2020 году ни один водитель не сообщил о том, что он получил штраф за отсутствие страховки с автоматической камерой.

Так что в настоящее время камеры данный штраф не фиксируют.Примечание.

Если камеры ГИБДД все же научатся накладывать штраф за ОСАГО, данная статья будет обновлена.В 2020 году можно получить скидку в размере 50 процентов при оплате штрафов за отсутствие ОСАГО.

Для этого нужно оплатить штраф в течение 20 дней со дня вынесения об административном правонарушении.В этом случае вместо 500 рублей можно заплатить 250, а вместо 800 — 400 рублей.Подробнее о скидках при оплате штрафов ГИБДД Вы можете узнать в этой статье:Довольно часто у водителей возникает вопрос, возможно ли за отсутствие страховки. В 2020 году эвакуация автомобиля на штрафстоянку при отсутствии ОСАГО не применяется.До 15 ноября 2014 года за отсутствие ОСАГО сотрудники ГИБДД накладывали также запрещение эксплуатации, т.е.

снимали с автомобиля номера. В 2020 году данный вид наказания также не используется.Т.е.

за отсутствие ОСАГО водитель может получить только штраф. Прочие виды наказаний являются незаконными.Напомню, что для покупки полиса ОСАГО в настоящее время необходимо иметь действующую технического осмотра.Кстати, нельзя исключать и возникновение следующей противоправной ситуации.

Сотрудник ГИБДД может попытаться убедить водителя в том, что оставленный дома полис это то же самое, что и просроченная страховка. Т.е. он может попытаться наложить штраф в размере 800 рублей, вместо пятисотрублевого. К этому нужно всегда быть готовым и, в случае необходимости, сразу же готовить доказательства для последующего обжалования протокола.

Подробнее о сборе доказательств при общении с полицейскими Вы можете узнать в аудиокурсе «».Ну а напоследок предлагаю Вам посмотреть веселое видео про стол переговоров ГИБДД:Удачи на дорогах!

Штрафы и пени по страховым взносам в 2020 году

Мотрой Алена Автор PPT.RU 6 июня 2020 С 2017 года страховые взносы, включая пени и штрафы по ним, перечисляются в Налоговую службу. Внебюджетные фонды больше не занимаются их администрированием.

Мы расскажем, каковы штрафы за просрочку и неуплату, как рассчитать и куда платить пени по страховым взносам.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня Штрафы и пени по страховым взносам, а также сами страховые суммы нужно перечислять на счет территориальной ИФНС. Разъяснения о порядке перечисления и уплаты дают Минфин и ФНС — на эти органы возложена обязанность информировать плательщиков о вопросах применения законодательства.

Согласно , Налоговая служба контролирует уплату отчислений на:

  1. ОМС (обязательное медицинское страхование);
  2. ОПС (обязательное пенсионное страхование);
  3. социальное страхование в связи с материнством.

Исключение

Какая ответственность за неуплату страховых взносов?

> > > Налог-налог 24 декабря 2015 В случае неуплаты страховых взносов ответственность страхователяпредусматривается в виде начисления ему штрафов и пеней. В статье подробно рассмотрим различные виды ответственности за неуплату страховых взносов во внебюджетные фонды РФ. Если страхователь вовремя не перечислит взносы во внебюджетные фонды РФ, ему может грозить начисление пеней за просрочку взносов и наложение штрафа за их неуплату.

О том, как взыскиваются пени и штрафы за неуплату взносов, читайте в материале Указанные санкции регламентируются ст. 25 и 47 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ

«О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»

(далее — Закон № 212-ФЗ). Размер штрафа может варьироваться в зависимости от того, произошла неуплата страховых взносов умышленно или без умысла страхователя.

Так, например, размер штрафа составит 40% от суммы неуплаты, если контролирующие органы смогут доказать, что страхователь намеренно не перечислял взносы (ч.

2 ст. 47 Закона № 212-ФЗ). В общих же случаях штраф накладывается в размере 20% от суммы неуплаченных взносов (ч. 1 ст. 47 Закона № 212-ФЗ). Обычно это происходит при искажении данных учета и последующем занижении облагаемой базы. Страховые взносы не являются авансовыми, поскольку уплачиваются ежемесячно по мере их начисления.

В связи с этим наложение штрафа со стороны контролирующих органов является правомерным. Взысканием штрафов и пеней в части взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством занимаются органы ФСС, а в части взносов на ОПС и ОМС — органы ПФР.

Определим случаи, когда наличие недоимки не является поводом для наложения санкций:

  • К ответственности за неуплату страховых взносов не может быть привлечено обособленное подразделение, поскольку плательщиком взносов является головная организация. К такому выводу пришел ФАС Поволжского округа в постановлении от 14 февраля 2013 года № А12-5134/2012.
  • Если страхователь следовал письменным указаниям чиновников Минздравсоцразвития России, органов ПФР или ФСС РФ за соответствующий период, это поможет ему уберечься и от штрафов, и от пеней (ч. 9 ст. 25, п. 3 ч. 1 ст. 43 Закона № 212-ФЗ).
  • Если произошло занижение базы по страховым взносам, но страхователь подаст уточненный расчет (естественно, после уплаты пеней и недоимки по взносам) до того, как ошибку обнаружат контролирующие органы, или до момента, когда он узнает о назначении выездной проверки, это поможет ему избежать штрафа (п. 1 ч. 4 ст. 17 Закона № 212-ФЗ). Также штраф не накладывается, если уточненный расчет был сдан после выездной проверки, но проверяющие не смогли найти искажений в учете (п. 2 ч. 4 ст. 17 Закона № 212-ФЗ).

О сроках выездных проверок читайте в материале

  • Нередки случаи, когда налоговая база и сами взносы были рассчитаны верно, но платежи не ушли во внебюджетные фонды вовремя. Если страхователь успеет перечислить взносы до обнаружения недоимки контролирующими органами, он не должен быть оштрафован. Такова позиция Минфина России, изложенная в письме от 26 сентября 2011 года № 03-02-07/1-343, где есть ссылка на ст.

    122 НК РФ, согласно которой несвоевременная уплата налогов и сборов может повлечь только начисление пеней, но никак не штрафа. Органы ПФР и суды тоже придерживаются данного мнения (п. 2.2 Методических рекомендаций по организации работы территориальных органов ПФР по привлечению к ответственности плательщиков страховых взносов за нарушение законодательства РФ о страховых взносах, утвержденных распоряжением правления ПФР от 5 мая 2010 года № 120р, решение ВАС РФ от 31 мая 2013 года № ВАС-3196/13).

О том, какой день считается последним при начислении пеней по взносам, читайте в материале Ст.

19, 20 Закона № 212-ФЗ определено, что органы ФСС и ПФР имеют право взыскивать недоимку по взносам, а также пени и штрафы в бесспорном порядке (ст. 19, 20 Закона № 212-ФЗ). При этом общая сумма задолженности, указанная в требовании, оказывает влияние на срок взыскания в бесспорном порядке:

  • взыскать задолженность в бесспорном порядке контролирующие органы могут в течение двух месяцев после истечения срока, определенного требованием контролирующего органа, если сумма задолженности превышает 1 500 руб. в ПФР и 500 руб. в ФСС;
  • задолженность может быть взыскана в течение года и двух месяцев по истечении срока наиболее раннего требования в бесспорном порядке, если ее сумма в ПФР меньше или равна 1 500 руб., а в ФСС — 500 руб.

Если указанные сроки истекли, взыскать недоимку можно только через суд.

Советуем прочитать Последнее с форума

Неуплата страховых взносов

→ → Актуально на: 18 июля 2016 г. За неуплату страховых взносов, несвоевременную уплату страховых взносов или неполную уплату предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20% неуплаченной суммы взносов.

А если проверяющие смогут доказать, что страхователь не доплатил положенное умышленно, то штраф вырастет до 40% неуплаченной суммы (, ). Но указанные санкции применяются, только если страховые взносы не были уплачены по причине:

  • занижения базы для их начисления (например, если страхователем не были учтены какие-то выплаты, облагаемые взносами);
  • неправильного исчисления взносов (к примеру, применения пониженного тарифа взносов страхователем, не имевшим на это права);
  • других неправомерных действий / бездействия страхователя.

Ни административная ответственность в соответствии с КоАП, ни уж тем более уголовная ответственность за неуплату страховых взносов не предусмотрена. Вкратце все так, но некоторые ситуации требуют отдельного рассмотрения.

Ведь при определенных обстоятельствах штрафа за неуплату страховых взносов в ПФР может и не быть.

Страхователь должен платить взносы во внебюджетные фонды каждый месяц – не позднее 15 числа месяца, следующего за текущим (, ). Если сумма взносов к уплате была правильно определена (и отражена в отчетности), но уплатить ее в срок не получилось, то за каждый день просрочки страхователю начислят пени — за несвоевременную уплату страховых взносов (, , ).

А вот ответственности за неуплату страховых взносов в виде штрафа быть не должно.

Ведь в такой ситуации у страхователя появляется недоимка.

Но она не образует состава правонарушения, предусмотренного Законом 212-ФЗ: база для начисления взносов не занижена, взносы исчислены правильно и каких-либо других неправомерных действий страхователь не совершал. В таком ключе высказывались и контролирующие органы, и суды (, , ). Есть несколько случаев, когда, несмотря на нарушение, организация или ИП может избежать штрафа в ПФР за неуплату взносов.

Конкретная ситуация: страхователь обнаружил ошибку, которая привела к занижению суммы взносов к уплате.

Тогда ему не придется платить штраф за неуплату (неполную уплату) взносов, если он:

  • в срочном порядке доплатит недостающую сумму взносов и пени и представит в соответствующий внебюджетный фонд уточненный расчет раньше, чем узнает, что проверяющие также нашли его ошибку либо назначили выездную проверку за период, по которому была сдана отчетность ();
  • представит уточненный расчет для исправления ошибки после проведения у него выездной проверки за соответствующий расчетный период, в рамках которой эта ошибка не была обнаружена ().

Также по общему правилу страхователь освобождается от ответственности, если он действовал в соответствии с письменными разъяснениями уполномоченного органа госвласти (, , ).

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Какой штраф за езду без ОСАГО в 2020?

Размер, действуют ли скидки?

После покупки автомобиля необходимо застраховать свое транспортное средство, а во время езды нужно всегда иметь полис при себе. Но что будет, если я забыл дома полис или просрочил ? И какие могут быть проблемы из-за отсутствия ОСАГО?

Ниже мы узнаем ответы на эти вопросы. Если вы забыли дома полис ОСАГО, то инспектор может выписать Вам штраф в размере 500 рублей (можно оплатить со скидкой в размере 50%, если оплата была совершена в течение первых 20 дней после составления протокола).

Здесь есть одна важная тонкость — отсутствие полиса может быть расценено в качестве отсутствия или просрочки страховки, а за это предусмотрено более серьезное наказание. Чтобы избежать подобного осложнения, необходимо объяснить водителю, что полис ОСАГО вы просто забыли дома. Водитель должен зафиксировать ваши слова в протоколе и пробить ваш автомобиль по базе АИС РСА.
Также возможна ситуация, что водитель не поверит вам и наложит более серьезный штраф.

Как посчитать неустойку, финансовую санкцию, штраф по закону об ОСАГО

Опубликовано Эта мера ответственности грозит страховой компании, если она нарушила срок направления мотивированного отказа в страховой выплате по ОСАГО.

Размер финансовой санкции — 0,05% за каждый день просрочки от предельной страховой суммы, предусмотренной ФЗ об ОСАГО для данного вида причиненного вреда. То есть, от 500 тысяч рублей для страховых выплат по вреду жизни и здоровью и от 400 тысяч рублей для случаев возмещения вреда имуществу.

Получается, что для всех клиентов страховых компаний финансовая санкция за день просрочки будет одинакова: Финансовая санкция за день просрочки = 500000 рублей * 0,05% = 250 рублей (жизнь, здоровье) 400000 рублей * 0,05% = 200 рублей (имущество).

Общий размер ФС = 250 (200) рублей * число дней просрочки Период просрочки по ФС определяем так: берем

Уголовная ответственность за неуплату страховых взносов в 2017

→ → Актуально на: 28 августа 2017 г.

Обязанность плательщиков страховых взносов уплачивать взносы установлена НК РФ (). Соответственно, неуплата страховых взносов по вине плательщика таких взносов признается налоговым правонарушением, за которое предусмотрена налоговая, а в отдельных случаях и уголовная ответственность ().

В НК РФ за неуплату или неполную уплату страховых взносов применяется штраф. Его размер зависит от того, совершенно правонарушение с умыслом или нет.

Неуплата страховых взносов без умысла грозит плательщику (организации или физлицу) штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы, а за умышленную неуплату взносов штраф возрастет до 40% ().

Важно иметь в виду, что неуплатой признается не просто факт неперечисления страховых взносов, а возникновение задолженности в результате занижения «страховой» базы, иного ее неправильного исчисления или других неправомерных действий (бездействия).

Минфин сообщил, при каких условиях страхователя нельзя штрафовать за несвоевременную уплату взносов

20 июня 2017 20 июня 2017 Если страховые взносы перечислены с опозданием, но при этом сумма правильно исчислена и расчет по взносам своевременно представлен в инспекцию, то оснований для штрафа, предусмотренного статьей Налогового кодекса, нет. В этом случае налоговики начислят только пени.

Такой вывод следует из письма Минфина России .Напомним, что статьей НК РФ предусмотрен штраф за неуплату или неполную уплату налога (взносов).

Он составляет 20 процентов от неуплаченной суммы. Эта ответственность возникает в случае, если сумма налога (взносов) не была перечислена из-за занижения базы, других неправомерных действий (бездействия) плательщика.

В пункте 19 постановления Пленума ВАС РФ разъяснено: бездействие налогоплательщика, выразившееся исключительно в неперечислении в бюджет указанной в декларации суммы налога, не образует состав правонарушения, установленного названной статьей. А при отсутствии состава правонарушения с налогоплательщика взыскиваются только пени, а санкции в виде штрафа не применяются.

В Минфине считают, что вывод суда актуален и для ситуаций, связанных с несвоевременной уплатой страховых взносов. Если страхователь правильно исчислил и отразил в расчете сумму взносов, а расчет своевременно представил в ИФНС, то основания для штрафа, предусмотренного статьей НК РФ, отсутствуют. В описанной ситуации страхователю, который не перечислил взносы в бюджет, будут начислены пени, но штрафовать его налоговики не должны, сообщают авторы письма.8 858 Обсудить на форуме8 8588 858 Обсудить на форуме8 85817 20768 8978 46123 98111 1313 8088 884Бухгалтерские новости на почтуТак же читайте нас в Яндекс.Дзене и в социальных сетях.

Ответственность и штрафы за неуплату страховых взносов

Автор статьиНатали Феофанова 5 минут на чтение3 053 просмотровСодержание За несвоевременную уплату либо неуплату частично или в полном размере страховых взносов компании привлекают к ответственности. Причем в настоящее время эта ответственность предусмотрена не только в виде штрафов, но и уголовная.

Предусматривается она теперь как Налоговым так и Уголовным кодексом РФ. В статье расскажем про ответственность за неуплату страховых взносов в 2020, рассмотрим пени и штрафы.Согласно действующему законодательству, все организации, в которых работают физические лица и производят им выплаты, обязаны отчитываться по ним и оплачивать взносы.

В случае уклонения от этих обязанностей, это расценивается как преступление, за которое нарушитель должен понести ответственность.

Применимо это ко всем видам взносов, в том числе пенсионным, социальным, медицинским.До настоящего времени все предусмотренные штрафы были обозначены в Федеральном законе №212.

Езда без страховки, штраф в 2020 году (с дополнениями от 27.07.2019)