diplomat-lex.ru Юридический портал
Главная > Трудовые споры > Поставщик ип без ндс а покупатель с ндс

Поставщик ип без ндс а покупатель с ндс

Трудовые споры

УСН и НДС. Кто оплачивает НДС?


Вопрос:Может ли ИП на УСН выставить счет с НДС? Т.е. счет и счет-фактуру. Если может, то как и кому оплачивается НДС?Пример: покупка ИП товара у ООО, продажа этого же товара другому ООО.Ответ: Если речь идет об обычной сделке по реализации товаров или услуг, не связанной с посредническими отношениями, то нужно отметить следующее. На УСН Вы плательщиком НДС не являетесь, поэтому не должны выставлять своему клиенту НДС, а также оформлять счета-фактуры, то есть выделять этот налог в стоимости реализации. Однако часто клиенты просят так поступить, и фирмы или ИП на УСН идут им навстречу.

Такой контрагент рассчитывает на получение вычета, но не факт, что он сможет его получить. Если будет проверка, то контролеры могут отменить вычет по счету-фактуре от упрощенца.

По этому поводу уже не один год ведутся споры. Судебная практика в этом вопросе на стороне налогоплательщиков. В Определении КС РФ от 29.03.2016 № 460-О суд придерживается позиции, что если упрощенец выставляет счет-фактуру с НДС, он обязан заплатить его в бюджет, а значит покупатель имеет право принять к вычету эту сумму, ведь это не наносит урона бюджету.

Но у Минфина и ФНС другая позиция. Они считают, что поскольку счет-фактуру выставил упрощенец, который не является плательщиком НДС, то принимать его к вычету нельзя (Письмо Минфина от 05.10.2015 №03-07-11/56700). Вашему контрагенту с большой долей вероятности придется судиться с налоговиками.В Вашем случае тоже невыгодная ситуация: если Вы выставляете счет-фактуру с выделением НДС, то должны будете заплатить сумму налога в бюджет.

При этом уменьшить ее за счет вычета по этому налогу, как сделала бы фирма на общем режиме, имея документы от первоначальных поставщиков товара, Вы не сможете.

Основание то же — Вы не плательщик НДС, и должны заплатить этот налог лишь разово на основании оформленного счета-фактуры.

Т.е. Вам придется заплатить 20% от полученной стоимости без возможности уменьшить данную сумму. Что касается включения дохода от сделки в базу по УСН, то согласно недавним разъяснениям Минфина НДС, который Вы заплатили на основании выставленного счета-фактуры, в базу по УСН не включается.

Однако нужно понимать, что четкого правила на этот счет в законодательстве нет, и до недавнего времени контролеры требовали включать в УСН полную стоимость реализованного товара или услуг, т.е.

уплачивать налог с части суммы фактически дважды. Не исключено, что подобная практика может до сих пор применяться отдельными инспекциями.Помимо уплаты налога в случае выставления счета-фактуры Вы должны будете подать декларацию по НДС. Для рассматриваемой ситуации полностью отчет не заполняется, оформить нужно будет лишь титульный лист и раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».

Срок подачи декларации по НДС в данном случае такой же, как и у плательщиков этого налога на общем режиме — 25 число месяца, следующего за окончанием квартала. В нашем сервисе формирование деклараций по НДС для ИП не предусмотрено, но вы можете заказать декларацию у специалистов .Особый порядок учета НДС действует в отношении посреднической деятельности.

Если ИП или фирма является посредником в рамках, например, агентского договора, то в этом случае он должен перевыставлять полученные от поставщика счета-фактуры с НДС в адрес покупателя. При этом сам налог посредник не уплачивает, однако обязан подавать в ИФНС в электронном виде журнал полученных и выставленных счетов-фактур.

Актуально на дату 09.01.2019г.

Узнайте подробнее про: Вам может быть полезно Вебинары Налоговыйкалендарь Ближайшие отчетныедаты для ИП Аванс по УСН за II квартал 2020 года

  • Автоматизация бухучета
  • Электронная отчетность
  • Снижение налогов
  • Шаблоны бланков
  • Консультации бухгалтеров
  • Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  • Специалисты из вашей отрасли
  • Онлайн-сервис для контроля
  • Персональная команда + бизнес-ассистент
  • Проверка контрагентов
  • Защита интересов в суде

НДС в госзакупках: Может ли Заказчик уменьшить цену контракта на сумму НДС, если вы на “упрощенке”?

10.09.2016 69727 Здравствуйте, уважаемый(ая) коллега! В последнее время в мою службу поддержки приходит достаточно большое количество вопросов связанных с уменьшением цены госконтракта на сумму НДС, если участник закупки является “упрощенцем”.

Как выяснилось это очень болезненный вопрос для многих поставщиков, которые принимают участие в . И чтобы разом ответить на все поступившие вопросы, я решил написать на эту тему развернутую и подробную статью.

(Примечание: настоящая статья актуализирована 22.02.2020 г.). НДС — это налог на добавленную стоимость, чаще всего его размер составляет 20%. Этим налогом облагаются предприятия, находящиеся на общей и создающие дополнительную рыночную стоимость.

Простым языком это предприятия, которые реализуют товар (работы, услуги) по более высокой цене, нежели их себестоимость.

Налог вычисляется из разницы между себестоимостью товара и последующей ценой его продажи, то есть выручкой.

НДС поставщика

Вопрос: В случае когда компания освобождена от уплаты НДС, счета-фактуры ей следует выставлять, не выделяя сумму налога.

А на самом документе должна быть запись или штамп «Без НДС» (п.

5 ст. 168 НК РФ). Если же выставить счет-фактуру с отдельной строкой налога, то придется заплатить его с бюджет. В полной сумме, указанной в документы. Освобождение от НДС в таком случае действовать не будет.

Об этом напоминают специалисты Минфина России в письме от 26.05.2015 г. № 03-07-14/30264. Означает, ли это, что поставщик который платит НДС, при продаже нам товара, имеет право продавать нам товар без НДС, не указывать в счёт фактуре включённую сумму НДС?

В законе сказано, что НДС нужно платить, продавая товар физ.

лицам или компаниям платящим НДС, чтобы взаимно возвратить НДС к вычету. Ответ: Плательщиками НДС являются организации и ИП, работающие на общем режиме налогообложения. Проводя продажи своих товаров и услуг, они обязаны дополнительно к цене выставить покупателю сумму НДС (п.

1 ст. 168 НК РФ). При этом налоговый режим, применяемый покупателем, не имеет значения.

Работающий на общем режиме поставщик не имеет права выставить Вам документы без НДС.

Поэтому при приобретении и оплате товаров или услуг следует руководствоваться выставленными поставщиком документами. Вы в силу применения УСН не являетесь плательщиком НДС. Однако это означает, что Ваша выручка не облагается этим налогом.

То есть при продажах Вы не выставляете клиентам НДС и не оплачиваете его в бюджет. Ваш поставщик, работающий на общей системе налогообложения, обязан при реализации выставлять НДС. А у Вас возникает обязательство оплатить покупку с включенной в ее стоимость суммой налога.

Получив от Вас оплату за товар с НДС, выделенную сумму налога продавец вынужден будет отдать в бюджет. Поэтому при покупке товара у поставщика на общей системе налогообложения и оплате счета, в котором выделен НДС, Вы должны оплатить стоимость покупки вместе с налогом и в платежке указать «в том числе НДС», то есть указать так, как это указано в счете поставщика.

Актуально на дату 29.06.2015 г.

Узнайте подробнее про: Вам может быть полезно Вебинары Налоговыйкалендарь Ближайшие отчетныедаты для ИП Аванс по УСН за II квартал 2020 года

  • Автоматизация бухучета
  • Электронная отчетность
  • Снижение налогов
  • Шаблоны бланков
  • Консультации бухгалтеров
  • Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  • Специалисты из вашей отрасли
  • Онлайн-сервис для контроля
  • Персональная команда + бизнес-ассистент
  • Проверка контрагентов
  • Защита интересов в суде

Продавец на УСН — а покупатель на ОСНО

22 июня 2017 / / / Продавец на УСН — покупатель на ОСНО… Такая ситуация нередко возникает на практике и влечет за собой ряд вопросов, в первую очередь касающихся исчисления и уплаты НДС.

Рассмотрим нюансы этой ситуации и противоположной — когда на УСН уже поставщик. Для покупателя, применяющего общую систему налогообложения (ОСНО), имеет существенное значение, применяет поставщик такой же режим или УСН (упрощенную систему налогообложения). При общем режиме каждый участник цепочки движения товара, от сырья до готовой продукции, в силу требования закона прибавляет к цене НДС.

Исчисляя налог к уплате, продавец — участник цепочки движения товара уплачивает не все 18% налога, а только 18% со своей наценки.

Налог, который он уплатил своему поставщику в составе цены этого товара, может быть вычтен из общей суммы налога. Что происходит в случае,

Основные правила, когда организация без НДС работает с организацией с НДС

> > > Налог-налог 26 июня 2020 Организация работает без НДС, взаимодействуя при этом с организацией, являющейся плательщиком этого налога. Ситуация нередкая. Рассмотрим основные правила документального оформления операций между такими компаниями и особенности принятия к учету товаров (работ, услуг), а также НДС каждой из сторон.

Когда организация работает без НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладную или акт) она оформляет без указания суммы НДС.

В соответствующих местах ставится либо прочерк, либо запись «Без налога (НДС)». В тексте договора, счета или в письме произвольной формы рекомендуется указать основание, по которому продавец не уплачивает НДС. Организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по статьям 145 (по объему выручки) и 145.1 (участник проекта «Сколково») НК РФ, должны при отгрузке составить счет-фактуру на продажу с использованием записи «Без налога (НДС)» в соответствующей графе документа (п.

5 ст. 168 НК РФ). Тем, кто планирует применить освобождение от НДС, рекомендуем ознакомиться с материалом .

Организации, применяющие специальные налоговые режимы (ЕСХН, УСН или ЕНВД), не являются налогоплательщиками НДС и не обязаны оформлять счет-фактуру (п. 3 ст. 169 НК РФ). Также не составляют счета-фактуры организации, которые осуществляют операции, не облагаемые НДС согласно ст.

149 НК РФ (подп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ).

Если же указанные организации примут решение о выставлении такого документа, то его рекомендуется оформлять аналогично требованиям, приведенным в п. 5 ст. 168 НК РФ. Покупатель, являющийся плательщиком НДС, при получении документов от организации, работающей без НДС, принимает к учету товары (работы, услуги) по их стоимости, указанной в документах. Отсутствующий в документах продавца НДС покупателем при этом никак не учитывается и дополнительно не исчисляется.

В документах на оплату продавцу, работающему без НДС, в поле «Основание платежа» должна присутствовать запись «Без налога (НДС)».

Когда поставщиком организации, которая работает без НДС, является организация, уплачивающая НДС, договор, счет на оплату и отгрузочные документы в адрес покупателя (накладная или акт) оформляются с НДС.

В соответствующих графах и местах текста документов указываются ставки и суммы налога, формирующие общую итоговую сумму документа.

Плательщик НДС, обязанный в соответствии с п. 3 ст. 169 НК РФ при реализации составлять счет-фактуру, может по письменному согласию сторон сделки не оформлять этот документ для налогоплательщиков, работающих без НДС (подп.

1 п. 3 ст. 169 НК РФ). Оформить согласие на несоставление счетов-фактур вам поможет наш материал .

Если приобретающая товары (работы, услуги) организация работает без НДС, то выделенный в документах поставщика, работающего с НДС, налог она принимает к учету одним из следующих способов:

  1. В полном объеме при принятии к учету единовременно включает в стоимость этих товаров (работ, услуг), согласно подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ. Этот способ применяют организации, использующие освобождение от обязанностей плательщика НДС по ст. 145 и 145.1 НК РФ, а также организации, находящиеся на ЕНВД (с учетом положений п. 7 ст. 346.26 гл. 26.3 НК РФ).
  2. В определенном порядке (в зависимости от вида расходов, к которым налог относится, и факта их оплаты) включает его в состав расходов, уменьшающих доходы. Этот способ применяется при использовании УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и ЕСХН (подп. 8 п. 2 ст. 346.5 гл. 26.1 и подп. 8 п. 1 ст. 346.16 гл. 26.2 НК РФ).

Подробнее см.

При этом плательщик НДС должен отразить в книге продаж либо реквизиты первичных документов, либо реквизиты счета-фактуры, оформленного для себя в единственном экземпляре. Невыполнение этих действий повлечет за собой занижение у него суммы НДС от реализации.
материал . В документах на оплату поставщику, работающему с НДС, в поле «Основание платежа» покупатель, не уплачивающий НДС, должен выделить сумму НДС, составляющую часть этого платежа. Поставщик, работающий с НДС, при получении от покупателя, не уплачивающего НДС, авансового платежа в счет предстоящих поставок, в обычном для плательщика НДС порядке оформляет счет-фактуру на полученный аванс в одном экземпляре.

Покупателю, не уплачивающему НДС, оформленный поставщиком счет-фактура на аванс не нужен.

Продавец – неплательщик НДС или освобожденный от уплаты налога не обязан выставлять счета-фактуры. Покупатель-неплательщик или освобожденный от уплаты НДС учитывает входной налог в зависимости от принятой им системы налогообложения.

Советуем прочитать Последнее с форума

Заказчик требует включить НДС, но мы работаем по УСН, как быть?

Заказчик (Бюджетная организация) требует включить НДС, но мы работаем по УСН без НДС, как поступить правильно?

19 Февраля 2016, 11:03, вопрос №1150619 Владислав Федоров, г.

Челябинск Уточнение клиента Заказчик — важен, нужно убедить его работать без НДС, сам он слабо понимает зачем ему это, ссылается на какие то нормы для Бюджетных организаций, но привести их не может. Какие это нормы? Существуют ли они?

И каким образом его убедить работать без НДС?

19 Февраля 2016, 11:43 500 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (9) 1538 ответов 1074 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Иванов Сергей Юрист, г.

Оренбург Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. 1538ответов
  2. 1074отзыва

Здравствуйте! Куда включить? В текст контракта?

19 Февраля

Почему ООО не хотят работать с ИП

12579 Содержание страницы Индивидуальные предприниматели ничего не имеют против работы с юридическими лицами, а вот ООО часто противятся такому сотрудничеству.

В чем причина, какие риски видят для себя юридические лица в отношениях с ИП? Почему такое сотрудничество может оказаться невыгодным для ООО?

Есть ли способы нивелировать отрицательные моменты, чтобы все возражения были сняты? Что для этого может предпринять ИП?

Чаще всего ООО приводят два блока возражений против работы с ИП –

  1. и экономический.
  2. психологический

Рассмотрим «камни преткновения» между ИП и ООО и возможные пути их преодоления.

Организационно-правовая форма юридического лица считается более сложной по сравнению с индивидуальным предпринимательством. Начинающие бизнесмены обычно регистрируются как ИП, потому что их пугает более ответственное отношение к бухгалтерской отчетности, трудности в распоряжении наличностью, некоторые моменты регистрации.

Взаиморасчеты с организациями работающими с НДС.

Вопрос: ООО оформлено, как организация работающая без НДС.

В большинстве случаев, другие компании работают с НДС. Нужно ли учитывать это различие при оплате и каким образом? Должна ли наша компания платить НДС если она с ним не работает и нужно ли нам добавлять к стоимости товаров и услуг НДС для таких организаций(которые работают с НДС)?

Ответ: Если речь идет об оплате Вами товаров или услуг, приобретаемых у сторонних контрагентов, то в подобной ситуации Вы должны перечислять суммы согласно данным представленным в счете. Т.е. если контрагент — плательщик НДС, то счет он выставит с выделением этого налога, и Вы в платежном поручении также должны будете его выделить, согласно информации в счете. Данная ситуация в целом никак не зависит от факта применения Вами УСН.

Выделять или не выделять НДС всегда определяет продавец. Но на Вас это в любом случае никак не повлияет, и к дополнительным обязанностям по уплате налогов не приведет, Вы лишь перечислите НДС в составе цены непосредственно поставщику. Когда же вопрос касается сделки по реализации товаров или услуг от Вашего имени стороннему поставщику, то нужно отметить следующее.

На УСН Вы плательщиком НДС не являетесь. Поэтому Вы не должны выставлять своему заказчику НДС, а также оформлять счета-фактуры, то есть выделять этот налог в стоимости реализации.

В крайнем случае допустим счет-фактура с нулевым НДС.

В данной ситуации вопрос выставления НДС полностью зависит от стороны, которая оказывает услуги или продает товары, т.е от того, работает ли она на общей системе налогообложения или применяет какой-то спецрежим.

Однако часто клиенты просят выставить им документы с выделенным НДС, и фирмы или ИП на УСН идут им навстречу.

Но данная уступка покупателю не имеет никакого смысла. Такой контрагент рассчитывает на получение вычета при таком раскладе, но получить он его не сможет. Если будет проверка, то контролеры отменят вычет, поскольку НДС в данном случае будете выставлять Вы, ООО на УСН, которое не является плательщиком НДС.

В Вашем случае тоже невыгодная ситуация: если Вы выставляете счет-фактуру с выделение НДС, то должны будете заплатить сумму налога в бюджет. При этом уменьшить ее за счет вычета по этому налогу, как сделала бы фирма на общем режиме, имея документы от первоначальных поставщиков товара, Вы не сможете.

Основание то же — Вы не плательщик НДС, и должны заплатить этот налог лишь разово на основании оформленного счета-фактуры.

Т.е. Вам придется заплатить 18% от полученной стоимости без возможности уменьшить данную сумму.

Что касается включения дохода от сделки в базу по УСН, то согласно недавним разъяснениям Минфина НДС, который Вы заплатили на основании выставленного счета-фактуры, в базу по УСН не включается. Однако нужно понимать, что четкого правила на этот счет в законодательстве нет, и до недавнего времени контролеры требовали включать в УСН полную стоимость реализованного товара или услуг, т.е. уплачивать налог с части суммы фактически дважды.

Не исключено, что подобная практика может до сих пор применяться отдельными инспекциями. Помимо уплаты налога в случае выставления счета-фактуры Вы должны будете подать декларацию по НДС.

Для рассматриваемой ситуации полностью отчет не заполняется, оформить нужно будет лишь титульный лист и раздел 1

«Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика»

. В сервисе на текущем тарифе формирование данного отчета не предусмотрено, поэтому Вам придется воспользоваться сторонней программой для его составления.

Срок подачи декларации по НДС в данном случае такой же, как и у плательщиков этого налога на общем режиме — 25 число месяца, следующего за окончанием квартала. Подробнее об НДС на УСН в наших .

Особый порядок учета НДС действует в отношении посреднической деятельности.

Если ИП или фирма является посредником в рамках, например, агентского договора, то в этом случае он должен перевыставлять полученные от поставщика счета-фактуры с НДС в адрес покупателя. При этом сам налог посредник не уплачивает, однако с этого года обязан подавать в ИФНС в электронном виде журнал полученных и выставленных счетов-фактур.Актуально на дату 29.06.2015 г.

Узнайте подробнее про: Вам может быть полезно Вебинары Налоговыйкалендарь Ближайшие отчетныедаты для ИП Аванс по УСН за II квартал 2020 года

  • Автоматизация бухучета
  • Электронная отчетность
  • Снижение налогов
  • Шаблоны бланков
  • Консультации бухгалтеров
  • Сверка с ФНС

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  • Специалисты из вашей отрасли
  • Онлайн-сервис для контроля
  • Персональная команда + бизнес-ассистент
  • Проверка контрагентов
  • Защита интересов в суде

ИП на УСН получил оплату от клиента с НДС

Навигация по записям ИП получил оплату от контрагента с ошибочно выделенным НДС в платежке и не придал этому значения. Сам предприниматель плательщиком НДС не является, т.к. применяет УСН. НДС — это налог на добавленную стоимость, который платится с продаж на общей системе налогообложения (ОСНО).

Предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы (ЕНВД, Патент, УСН) освобождены от уплаты этого налога, не указывают его в платежках и декларации по этому налогу не сдают. Через некоторое время из налоговой пришло Требование — объяснить причины не сдачи деклараций по НДС. В ходе камеральной проверки декларации по УСН налоговики запросили выписку из банка.

В ней обнаружили платеж с НДС и заподозрили, что предприниматель выставил покупателю счет-фактуру с НДС и должен был перечислить его в бюджет и сдать декларацию. Камеральная проверка — это когда налоговая проверяет сданные декларации, отчеты и другие сведения о вашей деятельности, чтобы посмотреть, не содержатся ли в расчетах ошибки и не нарушаете ли вы закон.

Камеральную проверку проходят все декларации и расчеты в течении трех месяцев после сдачи. В данном случае инспектор решил выяснить причины указания НДС в платежке, хотя известны случаи, когда налоговики просто блокируют расчетный счет и списывают сумму НДС инкассо. Повезло! В ответе на требование ИП указал, что не является плательщиком НДС в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

К ответу на требование были приложены все документы по сделке без НДС: счет, товарная накладная с печатью и подписью покупателя, договор, а также уведомление о применении УСН. В данной ситуации представленных обяснений для налоговой оказалось достаточно и камеральная проверка декларации была успешно пройдена. На будущее. Если подобная ошибка обнаружилась сразу, то лучше написать своему контрагенту, не дожидаясь требований налоговой.

В письме попросите покупателя сообщить в его банк о допущенной ошибке в назначении платежа.

Банк клиента исправит назначение платежа и в свою очередь сообщит об изменениях в ваш банк. Проверьте исправил банк назначение платежа или нет. Для этого закажите свежую выписку и проверьте платежку, которую нужно было исправить.

Так вы убедитесь, что налоговики увидят уже исправленный платеж без НДС при запросе выписки из банка. Запись опубликована автором в рубрике , с метками , , .

Добавьте в закладки .

Правда что ООО платят НДС 18% при сотрудничестве с ИП?

Добрый день! Я, ИП, УСН 6%. Многие ООО не хотят работать с ИП и за того что работаем без НДС (в документах это указано) или просят скидку на сумму НДС 18%.

Говорят что им не выгодно с нами работать. Хотелось бы узнать почему? Где подвох?

Какая разница между ООО и ИП для сотрудничества? За раннее спасибо! С уважением, Елена! 27 Января 2016, 16:32, вопрос №1117493 Елена, г.

Москва 400 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (4) получен гонорар 29% 7,6 Рейтинг Правовед.ru 6650 ответов 2837 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист Бесплатная оценка вашей ситуации

  • 7,6рейтинг

Уважаемая Елена!

Здравствуйте! Если Вы ИП (УСН), то у Вас НДС нет (за исключением случаев, указанных в ст.174.1, п.3 ст.346.11 НК РФ.

Соответственно, НДС Вы не выставляете.

Если бы у Вас был бы НДС, то по факту выполнения работ )услуг) Вы бы получали право на возмещение НДС… Или наоборот по контрагенту… Вот в этом все и кроется. 27 Января 2016, 16:37 1 0 7,7 Рейтинг Правовед.ru 4981 ответ 2636 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  • 7,7рейтинг
  • эксперт

Привет, Елена!Нет.

Не платят. Просто они не имеют возможности принять к вычету тот НДС, который Вы (ИП) бы выставили ООО будучи плательщиком этого налога.

Нельзя сказать, что это действительно им не выгодно.

Это зависит от структуры их затрат и размеров начисленного НДС.

Если вы продаете за ту же цену (без скидки на НДС), то они имеют право эту скидку принять в расход по налогу на прибыль.

27 Января 2016, 17:02 0 0 получен гонорар 36% 4022 ответа 4072 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Наумова Анастасия Юрист, г. Томск Бесплатная оценка вашей ситуации

  • 4022ответа
  • 4072отзыва

Здравствуйте. Дело не в ИП или ООО, дело в системе налогообложения.

Хоть ИП, хоть ООО может быть на общей системе налогообложения (ОСНО) с НДС, может быть на УСН. При ОСНО компания не может принять к зачету НДС (грубо говоря — вернуть часть ранее уплаченного НДС по другим сделкам, перекрыв его уплаченным ею НДС по вашей сделке), т.к.

вы на УСН попросту не платите НДС и не выставляете его.

Поэтому им не выгодно — они теряют возможность зачета налога.

27 Января 2016, 17:15 2 0 получен гонорар 36% 2047 ответов 986 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  • эксперт

НДС — налог на добавленную стоимость, складывающийся из совокупности этой добавленной стоимости от каждого участника цепочки движения товара «изготовитель-потребитель». Смотрите как работает эта схема, если все ее участники на основной системе налогообложения, т.е.

все платят НДС. Производитель произвел товар и хочет продать его за 10 руб. Он при этом уплатил в бюджет НДС 18% от его стоимости, т.е. 1,8 руб. Он продал товар оптовому продавцу.

Тот, посчитав свои затраты, перепродает его за 15 руб.

При этом он должен заплатить в бюджет НДС не с 10 руб. и не с 15 руб., а лишь с 5 руб. — с той стоимости, которую он добавил к товару.

Аналогично рассчитывается НДС по всей цепочке до покупателя. Конечный покупатель фактически покрывает затраты всех участников на этот налог, т.к.

ему НДС уже никто не вернет. Теперь смотрите как это работает на практике. Поскольку государству трудно рассчитывать сумму к уплате НДС по каждой позиции товара, то придумана довольно простая схема. С каждой продажи все, включая как изготовителя, так и оптовика, платят НДС 18%.

Но оптовик и все последующие лица, перепродающие товар, возмещают из бюджета сумму НДС, уплаченную до этого в бюджет предыдущим продавцом. Иначе говоря, применительно к нашей схеме, оптовик заплатит НДС 18% от 15 руб, но возместит НДС 18% от 10 руб. по счету-фактуре, которую ему предоставит изготовитель.

То есть, реальная стоимость товара для него снизится на 1,8 руб. Если же в данную схему вклинивается другой участник, который не находится на основной системе налогообложения (ОСНО) и не платит НДС (например, ИП на УСН) то получится следующее. Изготовитель заплатит НДС с 10 руб., но товар купил ИП, который НДС не платит, т.е.

не сможет выставить своему покупателю, который на ОСНО, счет-фактуру. Этот покупатель купит товар у ИП по 15 руб.

и заплатит НДС 18% со всей этой суммы, а возместить НДС, заплаченный изготовителем не сможет, т.к. у него от ИП нет счета-фактуры.

Поэтому ему и выгоднее купить этот же товар за 15, а то и за 16 руб. у другого продавца, который на ОСНО. 27 Января 2016, 17:40 3 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Похожие вопросы 22 Ноября 2014, 23:57, вопрос №626559 03 Марта 2015, 14:00, вопрос №748636 22 Января 2017, 10:53, вопрос №1508010 28 Сентября 2017, 23:25, вопрос №1764986 17 Февраля 2013, 01:00, вопрос №46586 Смотрите также

Систематизация бухгалтерии

10.02.2020 Содержание Глава 6.5.1.

НДС (налог на добавленную стоимость) — развенчание мифа. В этой главе мы расскажем об одной «легенде» о налоге на добавленную стоимость (НДС), которой часто пугают новичков в бизнесе. Суть «страшилки» заключается в том, что, дескать, если Вы будете применять «упрощенку» (и, значит, будете по закону освобождены от уплаты НДС), то клиенты не смогут оплачивать Ваши товары (работы, услуги) с НДС, и поэтому вообще откажутся у Вас что-либо заказывать, т.к.

им более выгодно работать с контрагентами — плательщиками НДС, которые имеют право выписывать счета-фактуры и выделять сумму НДС в составе отпускной цены. А если у Вас не будет клиентов, Вы неминуемо разоритесь (единственный пусть спасения — применение общей системы налогообложения).

Вот такая жутковатая история… Так ли это на самом деле? Дыма, как известно, без огня не бывает.