Имущественный налоговый вычет увеличат до 3 млн. рублей? Законопроект на рассмотрении

Депутаты предложат увеличить налоговый вычет за жилье в России

Депутат Государственной думы от партии ЛДПР Максим Зайцев сегодня внесет в нижнюю палату парламента законопроект, в соответствии с которым максимальный размер имущественного налогового вычета может быть увеличен с 2 до 3 млн руб. Об этом он сам сообщил «РИА Новости».

Документом предлагается также с 3 до 4 млн руб. повысить вычет по процентам за ипотеку. «Увеличить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита) с 3 до 4 миллионов рублей», — следует из пояснительной записки к законопроекту.

Наконец, законопроектом предлагается разрешить получать налоговый вычет за все купленные объекты недвижимости в течение жизни, а не единоразово. Это же изменение может коснуться и жилья, взятого в ипотеку.

Ранее налоговый вычет можно было получить лишь один раз. Однако с 2014 г. его предельный размер применялся как к расходам на приобретение одного, так и нескольких объектов недвижимости.

Рассылки «Ведомостей» — получайте главные деловые новости на почту

Отвлекает реклама? Подпишитесь, чтобы скрыть её

  • Подписка
  • Реклама
  • Справочник компаний
  • Об издании
  • Редакция
  • Менеджмент
  • Архив
  • Наши проекты

    • Спорт
    • Ведомости.Спб
    • Город
    • Экология
    • Ведомости&
    • Бизнес-регата
    • Как потратить
    • Конференции
    • Недвижимость
    • Форум

    Контакты

    Рассылки «Ведомостей» — получайте главные деловые новости на почту

    Ведомости в Facebook

    Ведомости в Twitter

    Ведомости в Telegram

    Ведомости в Instagram

    Ведомости в Flipboard

    Решение Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) от 27 ноября 2020 г. ЭЛ № ФС 77-79546

    Учредитель: АО «Бизнес Ньюс Медиа»

    И.о. главного редактора: Казьмина Ирина Сергеевна

    Рекламно-информационное приложение к газете «Ведомости». Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) за номером ПИ № ФС 77 – 77720 от 17 января 2020 г.

    Любое использование материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при наличии гиперссылки на vedomosti.ru

    Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, представленные на данном сайте, не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

    Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации Пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных

    Все права защищены © АО Бизнес Ньюс Медиа, 1999—2021

    Любое использование материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при наличии гиперссылки на vedomosti.ru

    Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, представленные на данном сайте, не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

    Все права защищены © АО Бизнес Ньюс Медиа, 1999—2021

    Решение Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) от 27 ноября 2020 г. ЭЛ № ФС 77-79546

    Учредитель: АО «Бизнес Ньюс Медиа»

    И.о. главного редактора: Казьмина Ирина Сергеевна

    Рекламно-информационное приложение к газете «Ведомости». Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) за номером ПИ № ФС 77 – 77720 от 17 января 2020 г.

    Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации Пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных

    Два пишем, три в уме: почему пора повысить налоговый вычет на покупку жилья

    Депутатам Госдумы предложили к рассмотрению законопроект, предусматривающий существенное, с 2 до 3 млн руб., увеличение размера имущественного налогового вычета с расходов на строительство или покупку жилья. Инициатива принадлежит представителям фракции ЛДПР в нижней палате. В свете назначенных на сентябрь текущего года выборов в нижнюю палату документ можно отнести к разряду популистских. Не факт, что предложение получит поддержку парламентариев. Однако это не означает, что предложение лишено здравого смысла и экономической целесообразности.

    Имущественный налоговый вычет – это своего рода кешбэк, который можно получить при соблюдении ряда условий. Одно из главных – наличие легальных доходов, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%. И это принципиальный момент. Особый налоговый режим для самозанятых, платящих налог на доходы физлиц по ставке 6%, такой льготы не дает. То же самое касается предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения. «Государство таким способом частично компенсирует расходы граждан на покупку жилья. Это самый распространенный и существенный налоговый вычет из всех, предусмотренных законодательством», – поясняет эксперт по недвижимости Высшей школы управления финансами Людмила Анисимова.

    Вернуть часть денег, потраченных на покупку или строительство квартиры или дома, можно только один раз. Лимит расходов составляет не более 2 млн рублей, напоминает она. Поскольку возврату подлежит 13% от фактически понесенных расходов, то сумма фискального кешбэка не может быть больше 260 тыс. рублей. Оформить возврат могут только резиденты РФ, оплатившие готовое или строящееся жилье, а также земельные участки собственными средствами либо с использованием ипотечного кредита. По действующему законодательству, право на налоговый имущественный вычет не возникает, если продавцом объекта жилой недвижимости является близкий родственник, продолжает Людмила Анисимова. Это правило действует, даже если участники сделки могут документально подтвердить фактическую передачу денег.

    В инициативе парламентариев повысить лимит вычета с 2 до 3 млн рублей есть ряд положительных моментов. В первую очередь она полезна потому, что на рынке недвижимости РФ произошел существенный рост цен. В некоторых регионах только за прошлый год метр квадратный в новостройках подорожал от 12% до 36%. Лишь немного уступили темпы подорожания на рынке вторичного жилья. Кроме того, к началу 2021 года стремительно взлетели цены на строительные и отделочные материалы, ремонтные работы, сантехническое оборудование. Тогда как реальные доходы населения на фоне ограничений в экономике в связи с тяжелой эпидемиологической ситуацией продемонстрировали снижение.

    «С учетом всех обстоятельств, повышение размера имущественного вычета (если закон будет принят) наверняка позитивно скажется на настроениях граждан. Для большинства россиян это будет реальная поддержка в решении квартирного вопроса. Прибавка только по этой статье расходов может составить до 130 тыс. рублей», – подчеркнула Людмила Анисимова. Для ипотечных заемщиков выгода окажется еще более ощутимой, при условии, что власти повысят пороговое значение для платежей в погашение кредита на приобретение недвижимости с 3 до 4 млн рублей. Сейчас с уплаченных банку процентов за пользование заемными средствами возврату подлежит не более 390 тыс. рублей. Если же изменения будут приняты, то эта сумма составит уже 420 тыс. рублей, отмечает эксперт.

    Пересмотр размеров имущественного вычета за покупку жилья напрашивается давно, считает заместитель начальника отдела аналитических исследований Института комплексных стратегических исследований (ИКСИ) Вера Кононова. Действующий порядок и лимиты были установлены в 2009 году и с того момента не менялись. Между тем цены на дома и квартиры значительно выросли. Например, устанавливаемая государством нормативная стоимость жилья 12 лет назад в среднем по России составляла 26500 тыс. рублей за квадратный метр, а сейчас – 49173 рублей. «Уместно напомнить, что предложения повысить налоговые вычеты за покупку жилья поступали и ранее, однако никаких решений по ним не было принято», – подчеркнула эксперт. По ее словам, летом 2020 года появилась информация о подготовке Госдумой предложений повысить лимиты: до 4 млн рублей от стоимости квартиры или дома, до 6 млн рублей – на проценты по ипотеке.

    Были и другие, куда более радикальные инициативы. Например, вообще отказаться от каких-либо ограничений и предоставлять вычеты с реальных расходов на приобретение жилья. Это было бы особенно актуально для жителей мегаполисов, в которых даже малогабаритные квартиры в старых домах могут стоить значительно дороже 2 млн рублей, отмечает Вера Кононова. Она считает, что все инициативы хоронились, чтобы не создавать напряжения для региональных бюджетов, доходы которых в немалой степени формируются за счет НДФЛ. По данным ФНС, в 2019 году (последние доступные данные) имущественный вычет на покупку жилья получили 173,6 тыс. россиян. Они смогли вернуть в общей сложности 71,9 млрд рублей, подчеркнула Вера Кононова. Плюс еще несколько миллиардов рублей составил кешбэк с процентов за пользование заемных средств.

    Со своей стороны, управляющий партнер Topline Наталья Ненашева солидарна с мнением, что лимиты налоговых вычетов за покупку жилья следует поднять. Причем повысить желательно более радикально – в полтора-два раза. «Такое решение следовало принять раньше. Действующие ограничения были установлены в 2009-м. С тех пор цены на недвижимость серьезно выросли. Сегодня в большинстве регионов самые дешевые квартиры стоят несколько миллионов рублей», – говорит она. В увеличении фискального кешбэка объективно заинтересованы и покупатели, и застройщики, и кредитные организации. Возможно, что повышение лимитов по вычетам способствовало бы восстановлению популярности жилищных займов.

    Прежде всего это в интересах участников льготной ипотеки – продукта, ориентированного на семьи со средними доходами, считает Наталья Ненашева. Это актуально, поскольку из-за подорожания жилья спрос на ипотечные кредиты начал снижаться. Поэтому сегодня есть смысл задействовать новые инструменты поддержки рынка недвижимости. В том числе задачу можно было бы попытаться решить путем предоставления дополнительных преференций в налоговой сфере потенциальным заемщикам, уверена Наталья Ненашева.

    Имущественный налоговый вычет увеличат до 3 млн. рублей? Законопроект на рассмотрении

    Налоговый вычет при покупке жилья может достичь 650 тыс. рублей

    Еще в 2014 году в РФ поменялась схема получения налогового вычета при приобретении недвижимого имущества. Сегодня можно существенно увеличить налоговый вычет, получив его не один раз. В том числе такой бонус получили люди, состоящие в браке: сейчас вычет получает не вся семья (как раньше), а каждый из супругов по отдельности. Получается, что вместе им достается вычет в двойном размере.

    Однако даже с учетом нынешних правил гражданину нужно уложиться в лимит, который определен на человека, сколько бы квартир он ни покупал. Получить вычет могут только те налогоплательщики, которые официально трудоустроены и платят налоги.

    Суммы возврата

    Наибольшая сумма, от которой рассчитывается вычет, составляет 2 млн рублей. Если, к примеру, гражданин покупает квартиру стоимостью в 2 млн рублей, то он может получить 13%-й налоговый вычет в размере 260 тыс. рублей. Если же купленная им квартира дешевле, то схема получения вычета дает возможность получить его остаток при следующей покупке недвижимости.

    Есть и ограничения: текущие правила действуют только в том случае, если сделка по покупке была проведена после 1 января 2014 года и если ранее гражданин не получил вычет. Если эти условия не выполняются, то получить налоговый вычет в этих случаях не удастся.

    Как увеличить налоговый вычет для семьи

    Когда граждане, будучи в браке, приобретают недвижимость, она автоматически становится их совместным имуществом. Ранее налоговый вычет предоставлялся один на всю семью – сейчас он достается отдельно и мужу, и жене. Это значит, что если пара покупает квартиру стоимостью 4 млн рублей, то каждый из супругов получит вычет с половины (с двух миллионов) в размере 13%. Если жилплощадь стоит меньше, то, как было сказано выше, «добрать» налоговый вычет можно, получив остаток при последующей покупке недвижимости.

    Имущественный вычет по ипотеке можно получить не только с самой суммы покупки, но и c расходов на уплату процентов. Установленный на данный момент лимит на вычет по этой статье – 3 млн рублей, то есть вернуть получится до 390 тыс. рублей. И даже при покупке нескольких квартир в ипотеку вычет предоставят только по одной, но получить его смогут не муж или жена как представитель одной семьи, а каждый из них по отдельности.

    Есть и подводные камни: увеличить и получить налоговый вычет не получится, если сделка по покупке заключалась между родственниками, если приобретение осуществлялось на средства материнского капитала, за счет работодателя или бюджета.

    Документы для получения вычета

    Для получения налогового вычета нужно собрать пакет документов. Нужно предоставить справки 3-НДФЛ, 2-НДФЛ, копию документа, подтверждающего право на недвижимость, копии платежей, договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия в строительстве, копию паспорта. Если квартира покупалась в ипотеку, то, чтобы получить налоговый вычет, нужно также приложить договор об оформлении кредита и справку из банка о том, что проценты уплачены. Если при подаче декларации исчисляется сумма налога, полагающаяся к возврату из бюджета, нужно подать заявление на возврат НДФЛ.

    Получить налоговый вычет можно и другим путем, обратившись к своему работодателю, однако перед этим нужно все равно обязательно получить подтверждение на право получения вычета в налоговой. Если она даст добро, то из зарплаты обратившегося не будет вычитаться НДФЛ до того момента, пока ему не вернется вся положенная сумма.

    Выгоды многоразового налогового вычета — изменение в законодательстве при получении.

    Итак, как известно ряду читателей, 23 июля 2013 года были внесены изменения в Налоговый кодекс, а точнее в статью 220, которые позволяют вернуть налогоплательщикам ту часть денег, которая была удержана в виде подоходного налога во время покупки недвижимости или земельных участков. Но, как и кого затронут эти изменения, давайте попробуем разобраться!

    Кстати, такой подход логичен, так как до этого изменения закон фактически одного из супругов просто лишал возможности на компенсацию. Но при этом нужно четко понимать, что такое поощрение на покупку новой недвижимости могут получить только те граждане, которые составили договор правильно, то есть указав реальную стоимость квартиры и оформив договор «купли-продажи». Если провести определенную черту, то плательщики ипотеки фактически полностью лишаются права на компенсацию, да и нововведения установили определенный потолок в 3 млн. рублей, с которых хоть что-то может получить заемщик, ранее никакого потолка не было.

    Если подвести своеобразный итог, то получается следующее, данные нововведения поощряют тех людей, которые покупают жилье, рассчитываясь сразу, причем покупают недвижимость менее чем за 2 млн. рублей! Но если взять в условие то, что средняя стоимость однокомнатной московской квартиры составляет от 4 млн., а количество людей, которые берут ипотеку, растет из года в год, то большая часть наших сограждан ничего не получит после этих изменений. Но при этом стоит отметить и то, что такие действия правительства помогут повлиять на теневую экономику, так как каждый человек будет заинтересован в получении компенсации!

    Калькулятор налогового вычета при покупке жилья

    На сайте расположен калькулятор налогового вычета по ипотеке. Он позволяет высчитать суммы вычета с покупки и с процентов.
    В калькуляторе учитываются досрочные погашения — т.е. при досрочном погашении сумма вычета с процентной части изменяется в меньшую сторону.
    Калькулятор можно найти по ссылке.

    Алгоритм расчета вычета.

    В последнем стоблце происходит расчет остатка вычета. Если сумма отрицательная — вы не можете получить вычет. Остаток вычета это разность предполагаемого вычета минус суммарная зарплата.

    Вам была полезна эта статья? Поделитесь своим мнением с другими

    Имущественный налоговый вычет в 2018 году. Сроки обращения

    Имущественный налоговый вычет в 2018 году оформляется по той недвижимости, которая была приобретена до наступления 2018 года. В статье рассмотрим в какой сумме можно получить вычет в 2018 году, а также сроки для обращения за вычетом в 2018 году.

    Изменения 2018 года

    Существенных изменений по налоговому вычету в 2018 году не произошло. В настоящее время действуют все те изменения, которые вступили в силу еще в 2014 году. Разберем их подробнее:

    • Размер вычета ограничен 2 млн. рублей, но исходить нужно не из объекта приобретения, а из субъекта. Другими словами вычет предоставляется не на дом, квартиру или земельный участок, а на налогоплательщика. Один налогоплательщик имеет право заявлять вычет не с одного объекта, а нескольких, до того момента, пока их суммарная стоимость не составит 2 млн. рублей. До 2104 года один гражданин имел право заявить лишь на один вид приобретенного имущества выше указанной стоимостью и «добирать» вычет при следующей покупке было нельзя, даже в том случае, если стоимость объекта была менее 2 млн. рублей.

    Теперь рассмотрим ситуацию, когда такие же объекты за ту же стоимость гражданин приобрел в 2017 году. Вычет гражданин сможет получить и по квартире и по земельному участку на общую сумму 2 млн. рублей.

    • По процентам с ипотеке вычет ограничен 3 млн. рублей. То есть, до 2014 года граждане имели право получить 13% со всех расходов, связанных с уплатой процентов по ипотеке. В настоящее время существует предельное значение, свыше которого не будет предоставляться вычет. Касается такое ограничение только тех граждан, кто вычет по недвижимости, приобретенной до 2014 года не получал, а также того имущество, право на вычет по которому возникло начиная с 2014 года.

    Теперь предположим, что гражданин за вычетом обратился не сразу, а только в 2016 году. Значения это иметь уже не будет, так как право на вычет возникло в 2013 году.

    Налоговый вычет при покупке недвижимости

    Какой именно будет размер вычета зависит от некоторых условий:

    • Вычет рассчитывается исходя их 13% от цены приобретенного имущества, указанной в договоре, но не более 260 000 рублей. То есть, если недвижимость гражданин прибрел за 4 млн. рублей, имущественный вычет составит 260 000 рублей, если за 1,5 млн. рублей, то – 195 000 рублей.
    • За один год гражданин может вернуть не более 13% от своего дохода за год. Доход при этом учитывают только тот, который облагается НДФЛ по ставке 13%.

    Важно! Доход в виде дивидендов не учитывается при расчете имущественного вычета.

    Павшинская пойма «Микрорайон Красногорье»

    Большой форум Павшинской Поймы, уже 10 лет помогает жителям района решать проблемы общими усилиями — Присоединятйесь!

    Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Re: Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Re: Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Re: Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    А зря сомневаетесь. На основе чего такой вывод сделали?

    Вычет можно делать тогда, когда появляется ПРАВО на вычет. А право на вычет появляется, когда есть Акт передачи квартиры либо св-во о праве собственности. Т.е. к дате осуществления расходов вычет никак не привязан.

    Re: Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Re: Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Re: Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Re: Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Можно. Но только в пределах установленного лимита (сейчас 1 млн, будет 2 млн).

    Т.е. если квартиру купили за 1,8 млн, на 600 тысяч сделали ремонт, то с 2009 года можно еще 200 тысяч «добавить» к стоимости квартиры для целей вычета.
    Ну а по нынешнему законодательству лимит уже и так исчерпан только стоимостью квартиры.

    Re: Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Re: Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Re: Увеличение размера налогового вычета до 2 млн. руб.

    Увеличение вычета меня не особо интересовало.
    У нас по договору соинвестирования цена квартиры составила чуть меньше 1 млн. руб.
    Так что увеличен/не увеличен предельный размер вычета — все равно бы мы не получили вычет больше, чем на сумму, указанную в договоре.

    А сегодня в тырнете наткнулась на такой диалог:
    http://www.svem.ru/question/131994/

    ВОПРОС. 28 ноября 2008 г. 20:00
    В феврале 2008 года купил квартиру, в апреле 2008 года мне был предоставлен налоговый вычет в размере 1 млн. рублей. 28 ноября 2008 года Медведев подписал указ об увеличении налогового вычета до 2 млн. рублей для недвижимости приобретенную с 1 января 2008г. Имею ли я право на увеличение уже предоставленного мне налогового вычета до 2 млн. рублей?

    Отвечает Медведев Феликс
    ОТВЕТ. 5 декабря 2008 г. 19:06
    Здравствуйте, Федор.
    можете но, насколько я знаю в налоговых на три буквы посылают.

    Минфин рассказал о порядке получения повторного имущественного вычета

    Возможность возврата НДФЛ по второй квартире есть не у всех

    Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

    Что такое повторный имущественный вычет по НДФЛ или как вернуть налог при покупке нескольких объектов недвижимости? Для того, чтобы ответить на эти вопросы, сразу хочу обратить внимание на следующее: за все время существования налогового вычета по жилью было два периода:

    – до 1 января 2014 года;

    – после 1 января 2014 года.

    До 1 января 2014 года Налоговый кодекс разрешал нам получить вычет только по одному объекту недвижимости и при максимальном размере вычета 2 млн руб. Приведем пример: вы купили квартиру за 1,2 млн руб. и построили дом за 800 тыс. руб., получив свидетельства о праве собственности на жилые объекты до 1 января 2014 года. Получить вычет в данной ситуации вы можете только по какому-то одному объекту недвижимости, выбрав тот, который вам выгоднее. И добрать до 2 млн руб. вычета вам уже нельзя.

    После 1 января 2014 года правила немного изменились. Максимальный размер 2 млн руб. остался прежним, а вот количество объектов недвижимости, по которым можно вернуть налог, стало «неограниченным». Давайте немного изменим условия нашего примера – пусть право собственности вы на квартиру и на дом получили уже в 2016 году (то есть, право на вычет возникло после 1 января 2014 года), в таком случае вы сможете вернуть налог со всей суммы 2 млн руб. (вычет ваш), включая в состав вычета и расходы по покупке квартиры, и затраты на вашу стройку.

    А как быть, если гражданин купил квартиру в 2004 году за 250 тыс.руб., получив по ней вычет в 2005 году, а в 2015 году он купил еще и жилой дом. Сможет ли он добрать свой вычет до 2 млн руб. или нет? Уже нет. Так как налогоплательщик воспользовался своим правом на налоговый вычет, то добрать покупкой второго жилья до 2 млн руб. ему нельзя.

    Как напомнил нам Минфин, Федеральным законом от 23.07.2013 г. № 212-ФЗ, вступившим в силу 1 января 2014 года, были внесены существенные изменения в ст. 220 НК РФ, которая регулирует порядок получения имущественного вычета.

    Поправки касаются, в частности, возможности получения вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества установленных объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых могут учитываться в составе имущественного вычета.

    При этом нормы указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые впервые обращаются за предоставлением имущественного вычета, и в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных налогоплательщиком после 1 января 2014 года.

    Таким образом, в случае, если гражданин воспользовался имущественным налоговым вычетом, оснований для получения указанного вычета в отношении расходов на приобретение других объектов недвижимого имущества не имеется.

    В заключение хочу привести еще один пример, чтобы показать вам полную «картину» – допустим, семья купила в общую долевую собственность квартиру в 2010 году и получила по ней вычет. А именно, супруг получил вычет на свою долю, а его жена получила вычет за доли несовершеннолетних детей. Вправе ли жена при покупке второго объекта в 2016 году получать вычет по второй квартире (ведь она ранее получала вычет за доли детей)?

    Ответ – нет, не вправе, потому что она возвращала налог из своих доходов, пусть расходы в составе вычета были по доле детей, но вычет то был предоставлен именно ей.

    Уважаемые посетители нашего портала, пишите мне ваши вопросы. Если кому-то нужна индивидуальная развернутая консультация – оставляйте вашу почту, описывайте ваши ситуации, и я обязательно буду публиковать ответы в форме статей. Я смогу раскрывать те темы, которые вам интересны.

    Когда отменят налог с продажи квартиры семьям с детьми по поручению Владимира Путина

    19 июня 2021 года Владимир Путин, выступая на пленарном заседании ХХ съезда партии «Единая Россия», предложил освободить семьи с двумя и более детьми от уплаты налога при продаже квартиры и других жилых помещений, находящихся в собственности менее 5 лет. Эта инициатива вошла в перечень поручений Президента для Правительства и Госдумы. Отчет о внесении в налоговое законодательство соответствующих изменений должен быть подготовлен в срок до 1 ноября 2021 года.

    Это означает, что пока норма об освобождении семей от уплаты НДФЛ при продаже квартиры еще не принята, но она вполне может вступить в силу в ближайшие месяцы, и тогда у семей с детьми появятся новые льготы. О том, когда отменят НДФЛ по поручению Президента и кто уже освобожден от налога с продажи жилья, рассказываем в этой статье.

    Правда ли, что Путин отменил налог с продажи жилья для семей с детьми?

    В настоящее время НДФЛ в размере 13% с продажи жилья взимается в случае, если имущество находится в собственности менее 5 лет. Поэтому если у семьи возникнет потребность продать жилое помещение раньше указанного срока, то придется уплатить налог с прибыли, полученной за ее реализацию.

    Например, если жилье удалось продать за 4 млн рублей, а купили его менее 5 лет назад за 2 млн рублей, то считается, что прибыль составила 2 млн рублей. Именно из этой суммы родителям придется уплатить в бюджет государства налог 13% — 260 тысяч рублей.

    Часто возникают ситуации, когда родителям приходится продавать имеющееся жилье, потому что в семье появляется еще один ребенок и располагаемая жилплощадь становится мала. Сумма налога для семьи может стать значительной, и это может затруднить приобретение более просторного жилья. Особенно с учетом роста цен на недвижимость.

    В связи с этим летом 2021 года Владимир Путин предложил освободить семьи с двумя и более детьми от уплаты НДФЛ при продаже жилья. По мнению Президента, такая мера поддержки поможет семьям сохранить деньги, которые она смогла бы направить на улучшение жилищных условий — например, на покупку новой большой квартиры или оплату первоначального взноса по ипотеке. Соответствующие поручение 15 июля 2021 года было опубликовано на официальном сайте Президента.

    Согласно поручению, налоговая льгота для семей с детьми будет действовать только в том случае, если вырученные деньги в течение года после заключения сделки будут использованы для приобретения новой жилплощади. О том, как это поручение будет организовано на практике, пока неизвестно. Кабмин и Госдума должны подготовить соответствующие поправки в налоговое законодательство до 01.11.2021.

    Кто освобождается от уплаты налога при продаже квартиры в 2021 году

    В 2021 году минимальные сроки владения жилой недвижимостью для последующей продажи без уплаты НДФЛ составляют это 3 года и 5 лет. Если срок владения имуществом меньше, то придется платить НДФЛ.

    После 3 лет владения можно продать имущество и не платить налог, если квартира:

    • является единственным жильем;
    • куплена до 01.01.2016;
    • получена по наследству;
    • была приватизирована;
    • получена в подарок от родственников;
    • получена по договору ренты.

    Также платить НДФЛ при продаже квартиры не нужно, если:

    • Она была проданаменьше, чем за 1 млн рублей. Однако специально занижать стоимость нельзя — цена жилплощади не может быть меньше 70% от кадастровой стоимости на 1 января года, в котором было зарегистрировано право собственности на квартиру.
    • Сделка не принесла бывшему владельцу прибыли, то есть жилье было продано по той цене, за которую и было куплено, или дешевле.

    После того, как минимальный срок владения жильем (3 или 5 лет) истечет, заполнять налоговую декларацию и платить налог за продажу квартиры уже не нужно.

    Как получить вычеты НДФЛ по новым правилам: закон 2021

    Общий подход

    С подачи Минфина России законодатели упростили и ускорили порядок получения вычетов по НДФЛ. Это Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ с изменениями в НК РФ. Для некоторых их них не нужны подтверждающие документы и визит в налоговую.

    Например, действующий до мая 2021 года механизм получения вычетов требует подачи налоговой декларации по форме 3-НДФЛ с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек может вернуть 13% подоходного налога от суммы ипотечного кредита и уплаченных процентов.

    Упрощённый порядок подразумевает бесконтактное общение с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью автоматизированной информационной системы.

    Работодатели станут получать подтверждение социального/имущественного вычета напрямую от налоговой, а не от сотрудника.

    Новый подход сокращает сроки оформления и получения вычетов с 4-х до полутора месяцев.

    На какие виды вычетов распространяется новый порядок

    Это несколько видов налоговых вычетов по НДФЛ:

    ВИД ВЫЧЕТА

    НОРМА НК РФ

    Упрощённое получение имущественных и инвествычета

    Чем руководствоваться

    Упрощенный порядок получения инвестиционного и имущественных налоговых вычетов (на покупку жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на ИИС денежных средств) с 20 (21) мая 2021 года регулирует новая ст. 221.1 НК РФ. Что касается социальных вычетов за обучение, лечение и добровольное страхование, то нормы о них просто уточнены.

    Новый порядок распространяется на вычеты, право на которые возникло у физлица с 1 января 2020 года. То есть, нормы ст. 221.1 НК РФ имеют обратную силу (Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

    Заявление

    Для получения вычетов в упрощённом порядке нужно подать заявление.

    Срок подачи – по окончании налогового периода (календарного года), не более чем за 3 года, предшествующие году подачи заявления.

    Для вычета за внесение денег на ИИС нужно наличие в налоговом органе сведений, подтверждающих факт зачисления плательщиком средств на этот счет. Их сообщает налоговый агент.

    В заявлении для возврата денежных средств нужно указать реквизиты открытого физлицом счета в банке (не путать с номером на банковской карте).

    Заявление заполняют и отправляют через личный кабинет налогоплательщика по формату, который утверждает ФНС России.

    О самой возможности получения вычета в упрощенном порядке укажет автоматически предзаполненное заявление на вычет в личном кабинете на сайте ФНС, сформированное по итогам 20-дневной проверки полученных от банка сведений. Там же можно отследить процесс получения вычета – с момента подписания предзаполненного заявления до возврата НДФЛ.

    Таким образом, до появления предзаполненного заявления в личном кабинете от налогоплательщика не требуется никаких действий.

    Отметим, что с 2021 года действует новый подход: право на имущественный вычет возникает с момента госрегистрации права собственности, а не с момента получения документа (свидетельства) на объект.

    Сроки рассмотрения заявления

    Сначала налоговый орган на основе имеющихся сведений размещает в личном кабинете (ЛК) данные для автоматического заполнения заявления или направляет через него сообщение о невозможности получения налогового вычета в упрощенном порядке с указанием причин в следующие сроки:

    • не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, – в отношении сведений, представленных налоговым агентом или банком до 1 марта;
    • в течение 20 рабочих дней после дня представления сведений – в отношении представленных налоговым агентом или банком сведений после 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

    Камеральная проверка заявления – это анализ налоговиками соблюдения требований ст. 221.1 НК РФ и иных условий получения налоговых вычетов. По общему правилу она длится 30 календарных дней со дня подачи заявления.

    При одновременной подаче заявления (нескольких заявлений) и декларации 3-НДФЛ за один налоговый период – камеральная проверка в отношении каждого документа начинается с даты регистрации согласно очередности их направления в налоговый орган.

    Решение по заявлению

    ЕСЛИ НЕТ НАРУШЕНИЙ

    ЕСТЬ НАРУШЕНИЯ

    • о привлечении к налоговой ответственности;
    • об отказе в привлечении к ней;
    • о проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.

    А также одно из решений:

    Закон не предусматривает возможности дать пояснения или внести соответствующие исправления в заявление на вычет.

    Возврат вычета

    При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

    Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.

    Отмена решения о вычете

    Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

    В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.

    Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.

    В случае неуплаты или неполной уплаты в течение 30 календарных дней подлежащих возврату сумм налога в личный кабинет в течение 20 дней направят требование об уплате налога и/или процентов. Если его проигнорировать, налоговая запустит процедуру взыскания по ст. 48 НК РФ.

    Особенности упрощенного получения социальных вычетов

    С вычетами за обучение, лечение и по взносам на добровольное страхование жизни порядок несколько иной. Согласно новой редакции ст. 219 НК РФ, для их получения нужно не только заявление в налоговую, но и подтверждающие документы.

    Заявление и документы можно подать 3 способами:

    • в письменной форме;
    • в электронной по ТКС;
    • через личный кабинет на сайт ФНС.

    Срок рассмотрения заявления – 30 календарных дней со дня подачи. В этом же срок налоговая сообщает через ЛК о результатах рассмотрения, а также сама предоставляет налоговому агенту (а не плательщику, как сейчас) подтверждение права физлица (работника) на получение соцвычетов. Естественно, возможен и отрицательный исход, когда выявлено отсутствие права на такой вычет.

    Выводы

    Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционного вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.

    Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.

    Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, могут получить вычеты на покупку жилья, уплату процентов по ипотеке и в сумме внесенных на ИИС денежных средств в 2 раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов.

    Для социальных вычетов на обучение и лечение даже при упрощённом порядке их получения помимо документов нужны подтверждающие документы. По имущественным и инвествычету налоговая должна собрать все сведения сама – от налоговых агентов, банков, Росреестра.

    Не исключение, что порядок получения социальных вычетов на обучение и лечение будет упрощён ещё более. ФНС пока ищет механизмы, чтобы гражданам не собирать договоры и чеки.

    Также использованы материалы: информация от ФНС.

    Вычеты по НДФЛ при покупке недвижимости: полный справочник

    Все нюансы по возврату денег из бюджета.

    Многие счастливые обладатели домов, квартир, гаражей и прочих подобных объектов собственности рано или поздно задумываются о продаже данной собственности в силу разных причин. И практически такое же количество лиц готовится приобрести все эти объекты в ближайшее время.

    Для первой и второй категории лиц законодательство предусматривает различные вычеты. В этой статье речь пойдет о вычетах НДФЛ для физических лиц при покупке недвижимости. Все нюансы получения имущественного налогового вычета регламентированы ст. 220 НК РФ.

    Законодательство предусматривает предоставление имущественного налогового вычета, но, к сожалению, не для всех категорий недвижимости.

    Пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ предусматривают предоставление имущественных вычетов в сумме фактически произведенных расходов в следующих случаях:

    • на строительство или приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли в них;
    • на приобретение земельных участков или доли в них для индивидуального жилищного строительства;
    • на приобретение земельных участков или доли в них, на которых уже расположены приобретаемые жилые дома или доли в них.
    • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), а также на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования при приобретении вышеперечисленной недвижимости.

    Таким образом, при приобретении или строительстве гаража, при приобретении земельного участка под гараж, приобретении дачного земельного участка, постройка на территории садоводческих и огороднических товариществ дачных домов и прочей недвижимости предоставление гражданам имущественных вычетов законодательством не предусмотрено.

    Право на имущественный налоговый вычет имеет ряд особенностей для некоторых категорий налогоплательщиков. Например:

    • если право на вычет при приобретении недвижимости заявляется лицами, получающими пенсии, то согласно п. 10 ст. 220 НК РФ, такой налогоплательщик вправе перенести имущественный вычет на прошлые периоды, но не более чем на три года, предшествующих году, в котором образовался переносимый остаток имущественного вычета, правомочность подобного подтверждается письмом Минфина Рф от 02.11.2018 г. № 03-04-05/78803;
    • если приобретается недвижимость у взаимозависимого лица, являющимся таковым согласно ст. 105.1 НК РФ, то в соответствии с п. 5 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет налогоплательщику не предоставляется. Взаимозависимыми лицами согласно ст. 105.1 НК РФ считаются физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. Обратите внимание, что в данной статье не приравнены по общим основаниям к взаимозависимым лицам родители супругов, бабушки (дедушки) супругов, дяди (тети) супругов. Так, например как отмечают специалисты Минфина РФ в письме от 18.01.2019 г. № 03-04-05/2228 при получении супругой имущественного вычета по НДФЛ при покупке квартиры у бабушки супруга, в случае если между супругой и бабушкой супруга не будет установлена взаимозависимость, то супруга вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета;
    • если приобретается недвижимости в совместную собственность супругов, то независимо от того, на чье имя оформлена недвижимость и платежные документы, заявление права на получение имущественного налогового вычета имеет каждый из супругов в размерах установленных пп. 3, 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. Однако для этого необходимо в ИФНС предоставить заявление о распределении расходов. Если подобное заявление о распределении расходов не подать, то вычет предоставят только тому супругу, на чье имя будут оформлены расходные документы.

    Согласно п. 3 ст. 220 НК РФ право на имущественные вычеты возникает с того года, в котором соблюдены все условия для их получения. Получить вычеты ранее года, в котором физическому лицу были выданы документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, нельзя. Это означает, что право на получение имущественного налогового вычета возникает с момента, когда право собственности на недвижимость зарегистрировано в ЕГРН или получен подписанный обеими сторонами передаточный акт или иной документ о передаче объекта застройщиком участнику долевого строительства, если жилье приобретается в строящемся доме.

    Обратите внимание, что согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры, налогоплательщик представляет документы, подтверждающие право собственности на квартиру. И если приобретается квартира в строящемся доме, то согласно абз. 4 пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ право получения имущественного налогового вычета определяется не только при наличии договора участия в долевом строительстве, но и подписанного сторонами передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятии его участником долевого строительства. Т.е. налогоплательщик вправе обратиться с заявлением в налоговый орган о предоставлении ему имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в строящемся доме по доходам за тот налоговый период, в котором был подписан акт о передаче квартиры.

    Возможность воспользоваться имущественным вычетом есть не у каждого. Право на получение имущественного вычета могут физические лица при наличии у них доходов, для которых применяется налоговая ставка 13% определенная п. 1 ст. 224 НК РФ. Если недвижимость оформлена на лицо, у которого нет доходов, облагаемых по ставке 13% оформить вычет не удастся до тех пор, пока у собственника недвижимости не возникнут подобные доходы.Например, квартира приобретена в 2017 году, однако доходов, облагаемых по ставке 13 %, у физического лица в 2017 году не было. В предоставлении имущественного налогового вычета за 2017 год будет отказано. Однако, так как налоговым законодательство не ограничен срок, когда собственник сможет воспользоваться данным вычетом при наличии у него налогооблагаемых доходов, то вычет можно получить позже.

    Единственный момент, на который стоит обратить внимание, так это то, что согласно п. 7 ст. 78 НК РФ подать заявление о зачете или возврате НДФЛ можно в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Например, квартира приобретена в 2017 году, право на получение имущественного вычета в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%, существует в любой промежуток времени в течение 2018-2020 годов.

    Если по приобретенному объекту недвижимости использована только часть имущественного вычета, то воспользоваться оставшейся частью до максимального размера вычета можно будет в дальнейшем при приобретении или строительстве другого объекта недвижимости согласно пп.1 п. 3 ст. 220 НК РФ но только в части налогового вычета предусмотренного пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ. Перенести неиспользованный вычет по уплате процентов по целевому займу (кредиту) на другие объекты недвижимости законодательством не предусмотрено.

    Ранее в Налоговом кодексе в отношении жилья, приобретенного до 1 января 2014 года налоговый вычет как в части непосредственно расходов на приобретение, так и в части расходов, направленных на погашение процентов по целевым займам (кредитам) предоставлялся только в отношении одного и того же объекта недвижимого имущества, и если налогоплательщик уже воспользовался данным имущественным вычетом, то основанием для повторного получения вычета в отношении другого объекта недвижимости у физического лица уже не имеется (письмо Минфина РФ от 31.10.2018 г. № 03-04-05/78306)

    После того, как имущественный налоговый вычет будет использован в полном размере, повторное предоставление вычета при приобретении последующих объектов недвижимости законодательством не предусмотрено, на это прямо указывает п. 11 ст. 220 НК РФ.

    Для того, чтобы воспользоваться правом получения налогового имущественного вычета, необходимо предоставить в налоговые органы список необходимых документов. Их перечень приведен в пп. 6, 7 п. 3 ст. 220 НК РФ. В зависимости от того, по какому объекту недвижимости физическое лицо планирует воспользоваться имущественным налоговым вычетом, необходимо предоставить:

    • копию договора о приобретении недвижимости и документы, подтверждающие право собственности;
    • копию договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта застройщиком участнику долевого строительства;
    • копию свидетельства, подтверждающего право собственности на земельный участок и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом, построенный на данном участке;
    • документы, подтверждающие уплату денежных средств при приобретении недвижимости или строительстве таковой (это могут быть квитанции, кассовые и /или товарные чеки, банковские выписки с расчётного счета, расписки, акты о закупке материалов у физических лиц и прочее). При этом обратите внимание, что если квартира была куплена в общую долевую собственность, то оплата доли со счета другого покупателя не может являться отказом в имущественном налоговом вычете (информация ФНС России от 25.01.2019 г., решение ФНС России от 23.11.2018 № СА-3-9/8717@));
    • копию кредитного договора и справка от кредитной организации о размере уплаченных процентов по кредиту;
    • справку о доходах, облагаемых по ставке 13%.

    Итак, недвижимость приобретена, право воспользоваться имущественным налоговым вычетом есть, подтверждающие документы в наличии. Куда и как обращаться физическое лицо вправе самостоятельно, выбрав один из двух вариантов, получить имущественный вычет подав налоговую декларацию в налоговые органы по окончании календарного года, когда возникло право на вычет, либо непосредственно обратившись к работодателю не дожидаясь окончания налогового периода при подаче письменного заявления к работодателю, при условии что данное право на вычет подтверждено налоговыми органами.

    Если планируется получать налоговые вычеты через налоговую инспекцию, то по окончании календарного года необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложить копии подтверждающих документов и заполнить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ. Если по итогам года декларация предоставляется исключительно в целях получения налогового вычета, то подать ее можно в любое время после окончания истекшего календарного года, но не позднее трех лет после его окончания, как было указано выше. Если же помимо получения налогового вычета налогоплательщик обязан отчитаться о полученных доходах за истекший календарный год, то предоставить декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на имущественный налоговый вычет.

    После получения декларации налоговая инспекция обязана в течение трехмесячного срока провести камеральную проверку и согласно п. 9 ст. 78 НК РФ по окончании данного срока направить налогоплательщику сообщение о принятом решении о зачете (возврате) сумм НДФЛ, либо же решение об отказе в осуществлении зачета (возврата). В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена на банковские реквизиты, указанные в заявлении о возврате налога в срок не позднее одного месяца со дня когда в налоговые органы было предоставлено такое заявление. Для ускорения процесса получения денежных средств рекомендуем подавать заявление о возврате вместе с декларацией 3-НДФЛ.

    Если налогоплательщик планирует получить вычет у работодателя, то необходимо придерживаться следующего алгоритма. Пакет подтверждающих документов вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет предоставляется в налоговые органы по месту жительства, обратите внимание, что в данном случае предоставлять декларацию 3-НДФЛ не нужно. В данном случае, согласно сроков, установленных абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления налоговыми органами должно быть подтверждено право на получение имущественного налогового вычета. После получения подтверждения налогоплательщик должен составить в произвольной форме заявление о предоставлении имущественного вычета и вместе с уведомлением, подтвержденным налоговым органом, направить его работодателю.

    Обратите внимание, что в при выборе любого варианта получения имущественного налогового вычета, как через налоговую инспекцию, так и непосредственно через работодателя, в случае, если неиспользованный остаток налогового вычета будет перенесен на следующий календарный (налоговый) год, необходимо вновь как предоставлять декларацию 3-НДФЛ, так и получать уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет соответственно.

    Ближайшие бесплатные вебинары

    • 23.09.2021Налоговые проверки 2021-2022: тренды, о которых надо знать
    • 24.09.2021Налоговая против бизнеса: субсидиарная ответственность
    • 28.09.2021Разграничение движимого и недвижимого имущества в спорах с ФНС

    Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

    Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

    При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

    Закон о налоговом вычете. Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты

    • 8 Июля, 2018
    • Налоги
    • Марина Лобачева

    Налоговые вычеты предоставляются каждому работающему официально человеку. Они могут быть социальными, профессиональными, стандартными или имущественными. Наиболее востребованным считается имущественный возврат, который можно оформить при покупке или продаже недвижимости. Для его оформления важно заранее тщательно изучить закон о налоговом вычете, чтобы знать, куда можно обращаться за этой выплатой, каков будет размер возврата, а также с какими сложностями можно столкнуться.

    Понятие имущественного возврата

    Он может оформляться каждому человеку на основании ст. 220 НК. Закон о налоговом вычете предполагает, что воспользоваться такой государственной льготой могут только люди, за которых в бюджет перечисляется НДФЛ, поэтому они должны быть предпринимателями или официально работающими гражданами.

    Воспользоваться таким возвратом можно при заключении следующих сделок:

    • покупка или приобретение жилой недвижимости, причем даже при условии, что для этого привлекаются заемные средства банков, но важно оформлять именно целевой кредит, представленный ипотекой;
    • продажа объекта недвижимости, если в собственности она находилась меньше трех или пяти лет в зависимости от нюансов ее получения;
    • реализация доли в уставном капитале какого-либо предприятия;
    • заключение сделки уступки права по ДДУ;
    • выкуп у частного владельца участка земли и имеющейся на нем недвижимости для нужд государства или муниципалитета.

    Имущественные налоговые вычеты позволяют вернуть гражданину ранее уплаченный НДФЛ. Если же продается недвижимость, то за счет такой льготы значительно уменьшается налоговая база, что ведет к снижению налога, уплачиваемого с полученного от продажи дохода.

    Кто может рассчитывать на льготу?

    Перед тем как оформить налоговый вычет, следует определиться, кто именно на него может рассчитывать. Он предоставляется исключительно лицам, которые имеют официальные доходы, поэтому за них регулярно вносятся средства в бюджет в виде НДФЛ. Поэтому право на налоговый вычет имеется у граждан:

    • официально работающих в разных компаниях, поэтому у них налоговым агентом по НДФЛ выступает руководитель предприятия;
    • занимающихся предпринимательской деятельностью, но при этом не допускается использование упрощенных режимов, так как по ним не требуется уплачивать НДФЛ;
    • работающих пенсионеров;
    • обладающих иными доходами, которые официально регистрируются в ФНС, поэтому сами граждане рассчитывают и уплачивают НДФЛ, а также сдают ежегодно в инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

    Поэтому предварительно важно убедиться в возможности оформления этой льготы. Предоставление налогового вычета значительно снижает размер налога при продаже объекта или позволяет получить крупную сумму средств при покупке жилья.

    Когда не предоставляется вычет при продаже объектов?

    При продаже недвижимости возникает необходимость уплачивать НДФЛ с полученных доходов. Это относится к ситуации, когда объект находился в собственности частного лица меньше трех или пяти лет. Если срок владения превышает данный период, то автоматически отсутствует необходимость уплачивать налог.

    Если же требуется продать квартиру как можно скорее, то за полученные доходы уплачивается налог. Для снижения налоговой базы применяется вычет в размере 1 млн руб. На эту сумму уменьшается продажная стоимость объекта, после чего с полученного значения рассчитается 13 %. Правильно рассчитанная сумма перечисляется в бюджет.

    Закон о налоговом вычете говорит, что не получится оформить такую льготу при следующих условиях:

    • продаются ценные бумаги;
    • реализуется имущество, которое применялось гражданином для ведения предпринимательской деятельности;
    • в собственности гражданина недвижимость находилась больше трех или пяти лет, поэтому вовсе отсутствует необходимость пользоваться вычетом, и он не может предоставляться на основании заявления налогоплательщика.

    Наиболее часто сталкиваются граждане с необходимостью получения вычета именно после покупки недвижимости. Это дает им возможность получить значительную сумму средств от государства, которая далее используется ими для любых целей.

    Когда не предоставляется возврат при покупке недвижимости?

    Существуют ситуации, когда даже при приобретении какого-либо объекта невозможно получить льготу. Закон о налоговом вычете содержит следующие исключения:

    • ранее гражданин уже успел воспользоваться своим правом, поэтому исчерпал лимит возврата;
    • жилье приобреталось с использованием государственных средств в рамках субсидирования;
    • во время покупки объекта использовались деньги работодателя;
    • у гражданина отсутствует официальный доход, поэтому за него не перечисляется НДФЛ, что приводит к отсутствию возможности оформления этого вида льготы;
    • покупателем является пенсионер, а так как с пенсии не взимается налог, то он не сможет его вернуть;
    • приобретается недвижимость у близкого родственника, поэтому сделка считается взаимозависимой.

    Вышеуказанные моменты должны учитываться каждым гражданином, так как если он попытается обмануть налоговую инспекцию, то это приведет не только к отказу в получении возврата, но и может стать основанием для привлечения нарушителя к ответственности. Его действия могут расцениваться как мошенничество, поэтому желательно заранее разобраться с правилами оформления данного вида льготы.

    Виды и размер льготы при продаже имущества

    Размер возврата зависит от количества полученных средств, но при этом на государственном уровне установлены определенные лимиты. К ним относится:

    • если продается недвижимость, к которой относится квартира, дом или участок земли, то предоставляется вычет в размере 1 млн руб.;
    • если продаются другие ценности, к которым относятся автомобили или гаражи, то размер льготы будет равен 250 тыс. руб.

    Например, гражданин продает однокомнатную квартиру, которая была им куплена два года назад. Стоимость недвижимости равна 1,4 млн руб. При использовании вычета снижается налоговая база на 1 млн руб., поэтому взимается налог с 400 тыс. руб. Придется перечислить государству следующую суму: 400 000 х 13 % = 52 тыс. руб.

    Влияет ли на льготу кадастровая стоимость?

    По статье 220 НК РФ налоговый вычет действительно позволяет значительно снизить налоговую базу, поэтому уменьшается и платеж, перечисляемый государству. Раньше граждане часто при заключении сделок договаривались с покупателями о том, чтобы в договоре была указана не реальная стоимость объекта, а меньшая цена. Нередко вовсе в договоре купли-продажи прописывалась стоимость квартиры до 1 млн руб. Это позволяло продавцам не уплачивать какой-либо налог после использования налогового вычета при продаже объекта.

    Но теперь воспользоваться такой схемой снижения налога не получится. В 2017 году был введен законопроект, на основании которого при низком показателе в договоре купли-продажи при расчете налога учитывается кадастровая стоимость объекта, если она выше продажной. Поэтому избежать уплаты налога не получится.

    Нюансы получения вычета при покупке объекта

    Имущественные налоговые вычеты могут использоваться не только при продаже недвижимости, но и при ее покупке. Такая льгота считается более востребованной и часто используемой. Она представлена в двух разновидностях:

    • Возврат за покупку или возведение жилья. Суть налогового вычета заключается в том, что возвращается покупателю некоторая часть средств, потраченных на приобретение или строительство объекта. Для этого учитывается, сколько за него было перечислено НДФЛ в прошлом году. Но при этом государством установлено ограничение в 2 млн руб. Именно с этой суммы максимально можно вернуть 13 %. Поэтому каждый человек в жизни может получить до 260 тыс. руб. такой льготы. Остатки могут переноситься на следующие покупки до полного использования вычета. Если же недвижимость стоит больше 2 млн руб., то льгота полностью применяется, поэтому при следующих приобретениях оформить ее не получится.
    • Вычет за проценты по ипотеке. Нередко для приобретения дорогостоящей недвижимости у граждан отсутствуют собственные средства, поэтому приходится оформлять ипотеку в банке. За использование заемных денег приходится уплачивать значительные проценты, с которых имеется возможность получить льготу. Она максимально предоставляется с 3 млн руб. Поэтому получить по такой льготе можно 390 тыс. руб. Воспользоваться таким возвратом можно только один раз, поэтому остатки не переносятся на будущие приобретения.

    Вышеуказанные льготы являются совершенно разными вычетами, поэтому могут оформляться отдельно. Целесообразно первоначально оформить первый вычет, а после его исчерпания воспользоваться возвратом по уплаченным банку процентам.

    Правила оформления льготы после продажи жилья

    Такой возврат считается простым в получении, так как не требуется подготавливать много документов или ждать принятия решения налоговой инспекцией. Поэтому для этого выполняются последовательные действия:

    • составляется заявление на получение льготы по форме ФНС;
    • заполняется правильно декларация 3-НДФЛ, куда вносится информация о проданном объекте и полученном количестве средств;
    • передаются документы на проданный объект.

    Во время формирования декларации обязательно заполняется раздел, предназначенный для вычета. В нем указывается на возможность использования льготы в размере 1 млн руб. Непосредственно в документе осуществляется расчет, позволяющий определить оптимальный размер налога после использования вычета. Перечислять нужно сумму, рассчитанную в декларации.

    Способы оформления возврата после покупки объекта

    Многие люди, купившие недвижимость, задумываются о том, как оформить налоговый вычет. Для этого может использоваться два способа:

    • Обращение непосредственно в отделение ФНС. По Налоговому кодексу вычет при покупке квартиры может оформляться в налоговой службе. Для этого собирается нужный пакет документов, передаваемый работнику учреждения. В него входит справка о доходах, декларация, заявление и документация на купленный объект. Возврат зависит от того, какое количество средств было перечислено в виде НДФЛ за прошлый год. Перечисляется именно эта сумма, поэтому придется ежегодно обращаться в отделение ФНС до тех пор, пока не будет исчерпан весь вычет.
    • Оформление льготы у работодателя. Работающие граждане могут подавать заявление на налоговый вычет непосредственно по месту своего трудоустройства. Этот способ значительно упрощает процесс оформления возврата. К плюсам относится то, что не возникнет необходимость подготавливать многочисленную документацию ежегодно. Достаточно только один раз передать нужные бумаги работодателю, чтобы после этого заявитель получал зарплату без взимания налога. Такой доход будет перечисляться до момента полного исчерпания льготы.

    Любой налогоплательщик может самостоятельно решить, какой метод оформления льготы будет им использоваться. Наиболее часто предпочитают люди обращаться именно в налоговую инспекцию, так как в этом случае они могут рассчитывать на получение крупной суммы средств, которая может направляться на любые цели.

    Расчет вычета при покупке объекта

    Расчет налогового вычета считается простым процессом. Он может выполняться в автоматическом режиме, для чего используется программа «Налогоплательщик ЮЛ» или разные онлайн-калькуляторы в интернете. Для этого требуется обладать следующей информацией:

    • размер официального заработка гражданина за прошлый год работы;
    • остаток вычета;
    • размер уплаченного за год работы налога.

    Например, квартира была приобретена гражданином за 1,7 млн руб. За прошлый год работы он получил зарплату в размере 350 тыс. руб., поэтому за него был перечислен НДФЛ в сумме 45500 руб. Именно эта сумма может быть им получена за один год из ФНС. Общий же размер вычета будет равен: 1 700 000 х 13 % = 221 тыс. руб. Остаток, представленный 39 тыс. руб., переносится на следующие покупки.

    Рассчитать размер налогового вычета действительно просто. Для этого можно пользоваться программами или стандартными формулами.

    Этапы получения возврата через ФНС

    Наиболее часто предпочитают граждане подавать заявление на налоговый вычет в отделение ФНС. Это позволяет получить единовременно крупную сумму средств. Процедуру придется повторять ежегодно до того момента, пока льгота не будет исчерпана.

    Как получить налоговый вычет за дом? Для этого выполняются этапы:

    • первоначально собираются необходимые документы для оформления льготы;
    • составляется заявление на ее получение;
    • заполняется грамотно налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
    • передается документация в отделение ФНС;
    • далее надо подождать три месяца, в течение которых проверяются бумаги специалистами;
    • если отсутствуют разные проблемы в бумагах, то перечисляется нужная сумма средств на счет в банке, причем его реквизиты надо указывать при составлении заявления.

    Стандартно получить денежные средства можно будет только через 4 месяца после передачи документов.

    Какие подготавливаются документы?

    Список документов для налогового вычета можно получить непосредственно у работников ФНС. Для оформления льготы потребуются следующие бумаги:

    • правильно заполненная декларация по форме 3-НДФЛ, причем для выполнения данного процесса целесообразно пользоваться специальными программами, выпущенными непосредственно налоговой службой;
    • справка 2-НДФЛ за год работы, взять которую надо по месту работы, причем если гражданин трудится сразу в нескольких организациях, то им подготавливается несколько справок;
    • копия паспорта;
    • заявление на льготу, составляемое от руки и содержащее сведения о реквизитах банковского счета, куда после принятия положительного решения будут перечислены средства;
    • договор купли-продажи или ДДУ на купленный объект;
    • платежные документы, подтверждающие, что гражданин действительно перечислил все нужные средства продавцу за недвижимость;
    • технические бумаги на квартиру или дом;
    • если для покупки объекта применялись заемные средства, то дополнительно потребуется кредитный договор и выписка из банка;
    • если приобретался объект на супругов, то нужно составить заявление о распределении вычета.

    Справка для налогового вычета, указывающая на размер дохода, позволяет определить, какая сумма средств может быть выплачена гражданину за один год.

    Если покупался объект супругами, то они могут составить заявление, на основании которого льгота предоставляется только мужу или жене. Обычно такое решение принимается, если один член семьи является безработным или получает слишком маленькую зарплату, поэтому не сможет рассчитывать на значительный размер возврата.

    Правила составления декларации

    Наиболее часто у заявителей возникают сложности с формированием декларации по форме 3-НДФЛ. Процедура может выполняться вручную или с помощью компьютера. К правилам заполнения документа относится:

    • обязательно указываются все места, где официально трудится заявитель;
    • на основании данных, имеющихся в справках 2-НДФЛ, вносится информация о размере дохода гражданина за год работы;
    • приводится полная стоимость купленного объекта;
    • производится расчет вычета;
    • на каждой странице ставится подпись заявителя.

    Если гражданин предпочитает за вычетом обращаться в ФНС, то ему придется заниматься заполнением данного документа ежегодно.

    Условия получения льготы

    Если гражданин после приобретения недвижимости планирует оформить вычет, то им учитываются требования, предъявляемые к этому процессу. К ним относится:

    • важно перед обращением в ФНС или к работодателю получить выписку из ЕГРН, где указывается, что гражданин стал полноправным владельцем недвижимости;
    • пенсионеры могут рассчитывать на эту льготу от государства только при условии, что на пенсии они продолжают официально трудиться, поэтому работодатели уплачивают за них НДФЛ;
    • дополнительно пенсионеры могут получить вычет за три года до выхода на пенсию;
    • при обращении работающих людей к работодателю производится оформление вычета со следующего месяца независимо от даты подачи заявления, а при использовании ФНС придется собирать нужный пакет документов ежегодно.

    Хотя у многих людей возникают трудности с подготовкой документации, они все равно предпочитают обращаться именно в инспекцию за льготой. Это обусловлено тем, что они могут рассчитывать на единовременную крупную сумму средств.

    Причины отказа

    Работники ФНС могут отказать в предоставлении возврата по разным основаниям. К основным причинам относится:

    • отсутствие нужных документов;
    • наличие значительных ошибок в переданных бумагах, которые должны устраняться при повторном заполнении документов;
    • неправильно составленная декларация;
    • у заявителя отсутствует право на вычет;
    • выявляется, что переданные документы являются поддельными.

    Если действительно окажется, что гражданин пытался получить льготу с использованием поддельных документов, то это не только станет основанием для отказа в вычете, но и причиной для привлечения заявителя к уголовной ответственности. Поэтому к подготовке необходимого пакета документов следует подходить ответственно.

    Заключение

    Имущественные вычеты считаются уникальными льготами, предлагаемыми государством для граждан, которые являются официально работающими людьми. Льгота может оформляться при покупке или продаже недвижимости. Она считается простой в оформлении.

    Если требуется получить возврат с покупки жилья, то обращаться за ним можно по месту работы или непосредственно в отделение ФНС. Для этого требуется подготовить определенный пакет документов. Размер возврата ограничивается доходом гражданина, установленным государством лимитом и стоимостью купленного объекта.

    Читайте также:
    Россиян ожидает повышение НДФЛ в 2021 году?
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: