Налог на имущество – изменения в правилах предоставления налоговых льгот

У кого есть льготы по имущественным налогам и как их получить

Налоговая рассылает уведомления по трем налогам для физлиц: налогу на имущество, земельному и транспортному. У многих по этим налогам есть льготы и вычеты — то есть можно платить меньше, не за весь объект или не платить вообще. По этому поводу чего только не пишут: что нужно срочно подавать заявление на вычет по квартире, что льготы не действуют или что все долги простили по амнистии. Говорят даже, что налоги вообще отменили и можно их не платить.

Налоговая все это тоже читает. Поэтому последние пару месяцев они объясняют про льготы и налоги. Мы изучили все эти разъяснения и налоговый кодекс. Вот как обстоят дела с уменьшением налогов, которые вам нужно заплатить за квартиру, машину и участок до 3 декабря.

О каких налогах речь?

Это три налога: на имущество, земельный и транспортный. Их должны платить физлица, у которых есть квартиры, дома, участки и машины. Считать эти налоги самим не нужно, это делает налоговая инспекция. Она знает обо всех объектах и их собственниках, все сама начисляет и присылает уведомления.

Уведомления с начисленными налогами должны прийти самое позднее за месяц до крайнего срока оплаты. Обычно это 1 декабря, но в этом году из-за выходных можно платить до 3 декабря. Сейчас почти всем уведомления уже пришли — по почте или в личном кабинете налогоплательщика.

При чем здесь льготы?

По имущественным налогам бывают льготы. Их может установить государство для всех — тогда они перечислены в налоговом кодексе. Еще льготы могут вводить регионы и муниципальные образования. Например, где-то от налогов освободят одиноких пенсионеров, а где-то — многодетных родителей.

По налогу на имущество есть еще так называемые вычеты. Но это не те, что помогают вернуть НДФЛ . Это фиксированная площадь, с которой не нужно платить налог за дом или квартиру.

Со льготами много непонятного. Вернее, налоговой и экспертам все ясно, но обычные люди путаются. Каждый раз, когда подходит срок платить налоги за прошлый год, ведомства объясняют, как пользоваться льготами и когда их предоставят без заявлений. Если не разобраться, бабушка переплатит за землю, мама может в панике зря поехать в налоговую, а кто-то вообще выбросит уведомление: налоги же якобы отменили. А потом пени, списания, запреты на выезд и неприятности на работе.

На самом деле льготы предоставляют так.

Льгота за шесть соток — пенсионерам по заявлению

В конце 2017 года приняли закон о льготах по земельному налогу для пенсионеров. Теперь им и еще нескольким категориям налогоплательщиков можно не платить налог с шести соток. Из площади участка вычитают 600 квадратных метров и начисляют налог только на разницу. Если у бабушки всего шесть соток, налога вообще нет. Но если у бабушки два участка по шесть соток, с одного нужно платить земельный налог: льготу дают только на один участок.

Эта льгота заработала как бы задним числом. Хотя закон вступил в силу в 2018 году, но льготу дают по налогам за 2017 год. То есть сейчас в уведомлениях ее уже должны учитывать.

Эта льгота носит заявительный характер — ее не предоставляют автоматически. Налоговая не следит, кто там стал пенсионером в прошлом году. Тем более, это ведь касается не только пенсионеров по возрасту, но и тех, кто получает пенсию по выслуге, потере кормильца или инвалидности.

Чтобы получить эту льготу, нужно было подать заявление. Если заявления не было, льготу могли не учесть и прислать квитанцию с завышенным земельным налогом.

Если у вас или кого-то из близких есть право на льготу, может быть два варианта развития событий.

Налоговая раньше уже знала о статусе и льготах. Например, человек давно на пенсии и получал льготы по налогу на имущество. Налоговая в курсе и все учитывала. Тогда заявление можно не подавать: скорее всего, льготу учли и по земельному налогу. Но квитанцию лучше проверить.

Налоговая не учла льготу и уже посчитала налог. Например, пенсию назначили в прошлом году и раньше льгот не было, а заявление не подавали. Земельный налог будет выше, чем положено, — но вины инспекции тут нет. Тогда нужно быстрее подать заявление, чтобы налог пересчитали. Его пересчитают даже за прошлый год. А в следующем году подавать уже не придется.

Если права на льготу нет, то заявление подавать бесполезно, хотя кое-кто советует так делать и некоторые пытаются. Все льготники — в пункте 10 статьи 391 НК . Налоговая это легко проверит.

Вычет с площади квартиры — всем автоматически

По налогу на имущество есть вычет. Не путайте его со льготами. Вычет дают вообще всем по каждому жилому объекту, даже если вы не пенсионер, не инвалид и не ветеран, а просто владелец квартиры или таунхауса.

Вычет — это площадь, которую вычитают при расчете налоговой базы и на которую не начисляют налог на имущество. Платить нужно только налог с разницы.

На сколько уменьшают общую площадь жилья

На сколько уменьшают общую площадь жилья

Объект Вычет
Квартира или часть дома 20 м²
Комната или часть квартиры 10 м²
Дом 50 м²

Чтобы получить этот вычет, ничего не нужно делать. В соцсетях полно постов и комментариев, что нужно срочно подать заявление до 1 ноября, иначе вычет по площади не дадут и придется переплачивать. Это фейк. Не нужно подавать никаких заявлений, вычет дадут в любом случае: у налоговой все для этого есть. И за прошлый год, и за 2018 площадь жилья уменьшат как положено.

Льготы по налогу на имущество — по заявлению и на один объект

Кроме вычета по налогу на имущество есть еще льготы. Это не одно и то же. Вычет дают всем автоматически, а льготы — льготникам или на конкретные виды объектов по заявлению.

Федеральный список льготников — в статье 407 НК . Еще бывают льготы в регионах. Кому они положены, можно проверить через специальный сервис на сайте nalog.ru.

Если есть право на льготу по налогу на имущество — например, у пенсионера, — нужно подать заявление. Тогда от налога вообще освободят, а если уже начислили — пересчитают.

Каждый год подавать заявление не нужно. Если налоговая уже в курсе про льготу, она и так ее применит. Но даже в таком случае иногда нужно обращаться в налоговую — если хочется выбрать объект для льготы: она положена только по одному дому, квартире, гаражу или хозпостройке. По умолчанию налоговая дает льготу по тому объекту, на который самый большой налог.

Выбирать объект можно до 31 декабря текущего года. Если год назад не выбрали, уже не изменят. Если хотите выбрать льготный объект на 2018 год — подайте уведомление. Это можно сделать через интернет, еще успеете.

Но есть такой нюанс: льготу пенсионеру дают на один объект, а вычет должны дать на все.

Если у пенсионера есть дом и квартира, то налог на имущество он вообще не будет платить. Если дом и две квартиры, то за одну квартиру он заплатит налог на имущество за вычетом 20 м². И тут можно выбирать, к какой квартире применить вычет, а к какой — льготу. Проверьте квитанции родителей. И если что — вот инструкция, куда обращаться, чтобы никуда не ходить.

А что с транспортным налогом?

По транспортному налогу только одна льгота — для тех, кто платит взносы в систему «Платон», то есть для большегрузов. У владельцев легковушек могут быть только региональные льготы. Кому они положены, можно проверить на сайте ФНС .

Если относитесь к категории льготников, тоже нужно подавать заявление. А если налоговая в курсе права на льготу, потому что раньше уже учитывала ее, можно ничего не делать. Но квитанции все равно проверяйте: еще есть время разобраться и пересчитать.

Можно пользоваться амнистией и не платить?

Когда объявили так называемую налоговую амнистию, мы сразу предупреждали, что надеяться на нее не вариант. Спишут только старые безнадежные долги, которые налоговая изо всех сил взыскивала и не смогла взыскать. За 2017 год ничего никому не простят. Не заплатите — попадете на пени и ограничения.

Но позиция Минфина удивила даже нас. Все думали, что по амнистии простят хотя бы налоги за 2014 год — то есть те, по которым были долги на 1 января 2015 года. В законе же так и написано. Но нет, Минфин недавно высказался: «Мы же считаем налоги за год в следующем году. Значит, 1 января 2015 года долга за 2014 год еще не было. За этот год долги вам тоже не простят. Только за 2013, а за все последующие будете платить».

Если кому-то и светило списание, то уже списали: налоговая это делает сама. Если в личном кабинете у вас есть суммы к уплате — амнистия ваш бюджет не спасет. Лучше заплатите: пени капают, а полиция помогает искать должников.

Когда нужно заплатить эти налоги?

Налоги за 2017 год нужно заплатить до 3 декабря 2018 года. Уведомление должно прийти по почте. Но если есть личный кабинет налогоплательщика, то письма не будет — проверяйте на сайте.

Если проблемы со льготами, там же можно о них сообщить. Сервис работает без авторизации и личного кабинета. Это удобно, если вопрос по уведомлению родственника, а разбираться нужно вам.

Имущественные налоги физлиц: что изменилось в НК РФ и сколько теперь платить

Налог на имущество физлиц

В числе прочего подписанный закон уточняет момент, с которого налог на имущество физлиц рассчитывается с применением полагающихся физлицу льгот. В соответствии с будущей редакцией п. 6 ст. 407 НК РФ льготы при расчете налога учитываются начиная с налогового периода, в котором у плательщика возникло право на указанные льготы, а не с момента направления в ИФНС соответствующего заявления. Это положение вступит в законную силу уже с 1 января 2021 года (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Одновременно поправки разрешают учитывать изменение кадастровой стоимости недвижимости при расчете налога как в текущем, так и предыдущих налоговых периодах (будущая редакция ст. 403 НК РФ). Применять таким образом изменившуюся кадастровую стоимость недвижимости разрешается в случаях:

  • уменьшения кадастровой стоимости из-за исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости;
  • внесения изменений в акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости.

Также поправками отменяются ограничения в части количества налоговых периодов, за которые можно проводить перерасчет налога на имущество физлиц в связи с заявлением о предоставлении льготы, право на которую возникло более трех лет назад.

Напомним, сейчас в соответствии с абз. 2 п. 6 ст. 408 НК РФ при обращении физлица с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога на имущество физлиц перерасчет налога производится не более, чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году обращения. С 1 января 2021 года эта норма утратит силу. Соответственно, с нового года перерасчет налога можно будет производить за 3 и более налоговых периода (п. 56 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Другое важное изменение касается введения понижающего коэффициента 0,6, который будет применяться при исчислении налога на имущество физлиц для вновь образованных объектов недвижимости.

Сейчас понижающий коэффициент 0,6 в целях снижения уплачиваемого физлицами налога применяется только в течение третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Начиная же с четвертого квартала налог на имущество уплачивается физлицами в полном объеме. То есть без применения понижающих коэффициентов (п. 8 ст. 408 НК РФ). С 1 января 2021 года для вновь образованных объектов недвижимости вводится понижающий коэффициент в размере 0,6. Он станет применяться при расчете налога с четвертого периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости (будущий пункт 8.2 ст. 408 НК РФ).

Еще одно изменение направлено на расширение перечня физлиц, которым налоговые льготы предоставляются в беззаявительном порядке.

С 2021 года в указанный перечень будут включены ветераны боевых действий, сведения о которых размещены в Единой государственной информационной системе социального обеспечения (п. 18 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ). При этом в беззаявительном порядке ветеранам будут предоставляться льготы не только по налогу на имущество физлиц, но также по транспортному и земельному налогу. Подавать какие-либо заявления и подтверждающие документы в целях получения льгот по указанным налогам ветераны боевых действий больше не будут. Всю необходимую информацию в ИФНС направит ПФР.

Транспортный налог

В части транспортного налога поправки уточняют порядок определения момента, с которого плательщики-физлица вправе рассчитывать на получение существующих налоговых льгот. В указанных целях ст. 361.1 НК РФ дополняется нормой о том, что налоговая льгота предоставляется физлицу начиная с момента возникновения права на такую льготу, а не с налогового периода, в котором плательщик направит в ИФНС соответствующее заявление.

С 1 июля 2021 года поправки исключают возможность перерасчета транспортного налога в сторону его увеличения. В связи с этим в ст. 52 НК РФ вносится уточнение, согласно которому перерасчет транспортного налога физлица можно будет проводить только в случаях, если такой перерасчет не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога независимо от оснований перерасчета (пп. «а» п. 10 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Еще одна важная поправка касается порядка прекращения обязанности по уплате транспортного налога в отношении уничтоженных или погибших транспортных средств. Напомним, до настоящего момента налог прекращал начисляться только с момента снятия таких транспортных средств с учета в ГИБДД (ст. 362 НК РФ). По новым правилам, вступающим в силу с 1 января 2021 года, транспортный налог на уничтоженный транспорт перестанет начисляться уже с 1-го числа месяца, в котором произошла гибель или

уничтожение транспортного средства (п. 44 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Порядок прекращения обязанности по уплате налога на уничтоженные автомобили с нового года будет урегулирован в соответствии с п. 3.1. ст. 362 НК РФ. Согласно данной норме, чтобы прекратить начисление налога, плательщик должен будет направить в ИФНС специальное заявление.

К заявлению прикладываются документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения. Указанное заявление и документы разрешается направить в любую налоговую инспекцию по выбору плательщика или представить через МФЦ.

При этом налогоплательщик вправе не прикладывать к заявлению документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения транспортного средства. В этом случае данную информацию запросит сама налоговая инспекция, но время на рассмотрение заявления будет увеличено.

По общему правилу заявление о гибели или уничтожении транспортного средства в целях освобождения от обязанности по уплате налога станет рассматриваться налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения. Однако в случаях направления ИФНС запросов о подтверждении факта уничтожения/гибели транспортного средства данный срок разрешается продлить еще на 30 дней.

О продлении срока рассмотрения заявления налоговая инспекция в обязательном порядке должна будет уведомить налогоплательщика. По результатам рассмотрения заявления ИФНС направляет налогоплательщику уведомление о прекращении исчисления налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения либо сообщение об отсутствии основания для прекращения налоговой обязанности.

В уведомлении указываются основания прекращения исчисления налога, объекты налогообложения и период, начиная с которого заявитель вправе не платить транспортный налог в отношении уничтоженного транспорта.

Отметим, что в настоящее время форма заявления о гибели/уничтожении транспортного средства ФНС России еще не утверждена. Поэтому до момента утверждения указанной формы плательщикам разрешается представлять данное заявление в произвольной форме с указанием месяца гибели или уничтожения объекта налогообложения (п. 16 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц

Налоговые льготы на имущество физических лиц позволяют плательщикам делать меньшие взносы в государственную казну. Под имуществом в этом случае понимаются разные формы: земля, недвижимость, транспорт. Льготы и вычеты помогают людям хотя бы немного снизить свое финансовое бремя или не уплачивать тот или иной налог совсем.

Вокруг вопросов о льготах по имущественным налогам ходит много споров. Люди, не обладая достоверной информацией, рассуждают об отмене налога, амнистии имеющихся долгов по уплате или срочности написания заявления на получение вычета.

Обо всей этой истерии знает и сама ФНС. Понимая уровень людских волнений, представители налоговой вот уже несколько месяцев дают четкие пояснения и рекомендации относительно возможности и формата использования налоговых льгот. Определяя размер своих взносов, человек должен руководствоваться НК РФ и пояснениями ФНС. Правильное и ответственное отношение позволит человеку не только вовремя уплатить налоги в казну, но и уменьшить их размер, если, конечно, льгота ему положена по закону.

На какие виды налога распространяются имущественные льготы?

Когда человек интересуется про льготы по налогу на имущество физических лиц, он может подразумевать один или несколько видов сборов. Преференции позволяют снизить размер налога на:

  1. недвижимость;
  2. землю;
  3. транспорт.

Причем уплата налога ложится на плечи человека, имеющего эти формы имущества в собственности (иногда распространяется и на временных владельцев, но не по всем видам сбора). Взносы в государственную казну – обязанность физических лиц, являющихся гражданами РФ.

Физлица в отличие от компаний освобождены от необходимости самостоятельно производить расчет налогов – за них все делает ФНС. Сотрудники имеют требуемую информацию об имуществе, их собственниках. На основании этих сведений производятся расчеты, составляются и передаются уведомления.

Человек, которому нужно уплатить сбор, получает уведомление заблаговременно – обычно за 1 месяц до последней даты платежа или раньше. Крайние сроки уплаты устанавливаются законодательно на уровне страны. Некоторые виды налогов предусматривают региональное регулирование дат оплаты. Чаще же всего уведомления отсылаются до 1 декабря, в этом году дата была перенесена на 3 декабря, так как 1 и 2 числа будут выходными днями.

Посмотреть сведения о налогах можно и на официальном сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика.

Какие преференции предоставляются по имущественным налогам?

Российское законодательство предусматривает предоставление разного рода преференций по имущественным налогам. Положены они не всем, а лишь ограниченному кругу лиц. Устанавливаются льготы на разных уровнях:

  • федеральном – такие льготы касаются определенной категории граждан на всей территории РФ (определяются НК РФ);
  • региональном – устанавливаются местными властями и распространяются на определенные категории граждан только в рамках конкретного субъекта РФ (прописываются в местных нормативных актах).

Обычно от налогов освобождают полностью или частично социально незащищенные слои населения. К таким, в частности, относятся многодетные семьи, пенсионеры, инвалиды.

Кроме льгот налог на имущество предусматривает вычеты. Речь идет не о вычетах из НДФЛ, а иной форме поддержки. Законодательно определена фиксированная площадь, платить с которой налог за собственную квартиру или дом не нужно.

Даже зная о возможности получения льгот, не все люди прибегают к их использованию – многие просто боятся сложностей и решают не разбираться во всем этом. В этом случае налоговая нагрузка снижена не будет, а значит, человек переплатит по налогу и увеличит свои расходы. Чтобы получение льготы не вызывало страх, рассмотрим конкретно особенности их применения.

«Земельные» льготы для пенсионеров

Еще в 2017 году был принят закон о предоставлении льгот по уплате земельного налога для пенсионеров. Право на такие преференции имеют и некоторые другие категории граждан. В чем суть льготы? Если пенсионер имеет в собственности земельный участок, то платить налог за него можно с учетом вычета 600 м 2 . Что это значит? Допустим, площадь земли составляет 900 м 2 . Следовательно, платить придется только за оставшиеся 300 м 2 . То есть, налог начисляют на разницу между общей площадью и вычетом.

Такая льгота предоставляется только на 1 участок и в ограниченном объеме – 600 м 2 . Если участков несколько и оба они имеют общую площадь, не платить налог можно будет за любой из них по выбору.

Сам закон вступил в силу только с 2018 года, однако применение льготы для пенсионеров возможно уже в этом году, когда они будут уплачивать налог за прошлый, 2017 год.

Для получения льготы придется лично обратиться с заявлением в ФНС. Если о своем праве не заявить, то вычет предоставлен не будет, а расчет в квитанции будет произведен без учета преференции.

Заявление на льготу за 2017 год пенсионеры уже должны были подать. Если сделать этого они не успели, ситуация может развиваться несколькими путями:

  1. Человек давно находится на пенсии и пользуется другими льготами по имущественным налогам. Тогда, наиболее вероятно, новая льгота пенсионеру тоже будет учтена. Если в присланной квитанции указан вычет, то писать заявление не придется.
  2. Человек совсем недавно на пенсии и заявление на получение льгот он еще не подавал. Тогда при расчете ФНС вычет не учтет. Что можно сделать? Обратиться в налоговую с заявлением и попросить пересчитать сумму налога.

Если в категорию льготников человек не входит, то подавать заявление на вычет не имеет смысла – ФНС тщательно проверяет правомерность предоставления преференций.

Вычет из площади жилого помещения

Для всех категорий граждан без исключения предоставляется вычет по налогу на имущество по каждому жилому объекту. Такое право есть не только у особых категорий граждан вроде инвалидов и пенсионеров, но и обычных людей. Причем стоимость и площадь самого жилья никак на возможность получения вычета не влияют.

Суть предоставления вычета заключается в том, что налог уплачивается не на общую площадь, а на ту ее часть, которая остается после вычета. В зависимости от типа жилья устанавливается разный размер вычетов:

  • на комнату или часть квартиры – 10 м 2 ;
  • на квартиру или часть дома – 20 м 2 ;
  • на дом – 50 м 2 .

Для получения такого вычета делать ничего не нужно, в том числе писать заявление. ФНС сама уменьшит площадь и, соответственно, размер налога и за 2017 и за последующие годы.

Льгота по налогу на имущество

Если вычет предоставляется всем, то льготы – отдельным категориям граждан и исключительно после написания ими соответствующего заявления. На федеральном уровне льготы предоставляются лицам, указанным в ст. 407 НК РФ. Например, к таковым относятся инвалиды 1 и 2 групп, Герои СССР и России, пенсионеры. Дополнительный круг лиц в отдельных регионах устанавливается местными нормативными актами.

Подать заявление о предоставлении такой льготы нужно единожды – после возникновения права на нее. Впоследствии обращаться каждый год в ФНС не придется: они уже будут знать о льготе и автоматически будут ее учитывать. Сама льгота может предоставляться в двух формах:

  1. полное освобождение от уплаты налога;
  2. снижение суммы налога.

Повторное обращение в ФНС необходимо, если льготу пенсионер хочет использовать в отношении другой недвижимости. Если этого не сделать, преференция будет идти на ту недвижимость, по которой уплачивается наибольшая сумма сбора.

Уведомить об изменении объекта налоговой льготы необходимо сотрудников ФНС до 1 ноября текущего года. В противном случае задним числом его не изменят.

Есть ли льготы по уплате транспортного налога?

На федеральном уровне льгота по уплате транспортного налога предоставляется только владельцам больших фур, уплачивающих взносы в системе «Платон». Для остальных категорий граждан субвенции устанавливаются только в отдельных регионах. Обычно эта информация доступна в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

Если человек относится к числу льготников, то он также должен заявить о своем праве на преференцию в письменном виде. Если ранее об этом в ФНС уже сообщалось, дублировать информацию не нужно. Но лучше перестраховаться и самостоятельно проверить, все ли правильно рассчитано и указано в квитанции.

Что за налоговая амнистия и можно ли по ней не платить налоги?

Не так давно появилась возможность воспользоваться так называемой налоговой амнистией. Многие граждане решили, что можно не платить имеющиеся налоги и сборы, ведь задолженность все равно спишут. Что оказалось в итоге? Речь идет о списании лишь старых безнадежных налогов, для взыскания которых налоговая служба приложила массу сил, но истребовать нужные суммы так и не смогла.

Если человек не заплатит налоги на имущество за 2017 год, он не только не попадет под амнистию, но и будет вынужден уплачивать сверх указанной суммы начисленные пени. А ведь существуют еще и ограничения по выезду за границу при наличии долгов.

Если внимательно изучать сам закон, в нем говорится о списании долгов, начисленных до 1 января 2015 года. Все люди были уверены, что такие старые задолженности с них просто спишут. Что оказалось на самом деле? Минфин пояснил, что налоги за текущие периоды учитываются только в следующем году. Это означает, что на момент 1 января 2015 года задолженности по 2014 году еще не было. Получается, что спишут долги лишь за 2013 год. За все остальные придется платить.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2021 году

Надежда Тихонова Последние изменения: май, 2021 4,341

Собственники недвижимости обязаны оплачивать налог на имущество, начисление которого осуществляется один раз в год. Однако, данные выплаты касаются не всех. Отдельные категории физических лиц имеют привилегии, к их числу относятся граждане, вышедшие на заслуженный отдых. Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество имеют свои нюансы предоставления. Именно о них пойдет разговор в нашей статье.

    • Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество
    • На какие объекты недвижимости распространяется льгота
    • Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера
    • Тонкости заполнения заявления на предоставление льготы
    • Возможен ли возврат уже уплаченных средств

    Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество

    В 2021 году порядок и правила предоставления льгот для пенсионеров, относительно выплаты имущественного налога, не претерпели изменений. Это значит, что воспользоваться льготой смогут все граждане, вышедшие на пенсию. Не важно продолжает ли пенсионер трудится или нет, а также его фактический возраст.
    Воспользоваться льготами на имущественный налог смогут пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых досрочно. Это касается граждан, занятых в тяжелых и вредных условиях труда (химические и промышленные предприятия, военные и пр.).

    Таким образом, владельцам нескольких квартир или гаражей придется выбрать один из них для получения льготы, на второй налог все же будет насчитан.

    Предоставление льгот для пенсионеров осуществляется при соблюдении следующих условий:

    • Недвижимость принадлежит пенсионеру, т.е. имеются соответствующие документы, удостоверяющие право собственности.
    • Имущество не используется с целью получения дохода (не сдается в аренду, не участвует в процессе предпринимательской деятельности).
    • Кадастровая стоимость имущества не превышает отметку в 300 млн. рублей.

    Пенсионер не лишается права на льготу в случае владения лишь долей от имущества. Он будет освобожден от уплаты налога за свою долю. Остальным собственникам придется платить за свои владения на стандартных основаниях.

    На какие объекты недвижимости распространяется льгота

    Налоговые льготы для пенсионеров распространяются на все виды имущества, в том числе:

    1. Приватизированную квартиру.
    2. Частный дом.
    3. Дачный домик.
    4. Гараж.
    5. Мастерские.
    6. Хозпостройки.

    Напомним, что важным условием предоставления льготы является отсутствие получения дохода с имущества. Факт сдачи жилья или гаража в аренду потребует не только оплаты имущественного налога, но также НДФЛ и регистрации деятельности в ФНС в полном соответствии с Налоговым кодексом РФ.

    Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера

    Граждане, обладающие правом на льготу, для ее предоставления должны обратится в территориальное отделение ФНС.

    Переоформление льготы каждый год не требуется. Пенсионеру достаточно оформить ее всего один раз.
    Обратится в ФНС необходимо до 1 ноября, в противном случае налог все же будет начислен.

    Гражданин имеет право получить льготу:

    • Сразу после выхода на заслуженный отдых.
    • После приобретения нового объекта недвижимости.

    Пенсионер вправе заменить один объект недвижимости на другой. Подобное действие актуально при приобретении имущества с наибольшей стоимостью.

    Максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.

    Помимо заявления о предоставлении льготы на имущественный налог, пенсионер должен подать в ФНС следующий список документов:

    1. Паспорт.
    2. Свидетельство о праве собственности на имущество.
    3. Пенсионное удостоверение.
    4. Технический паспорт на объект недвижимости.

    Сдать документы и заявление можно лично или через официального представителя. Не исключена их передача в виде заказного письма, однако наиболее вероятным способом все же является посещение гражданином офиса ФНС.

    Тонкости заполнения заявления на предоставление льготы

    Существует стандартная форма заявления для предоставления льгот на имущественный налог. Она утверждена Приказом налоговой службы от 14.11.2017 года № ММВ-7-21/897

    Сдавать документ разрешено в печатном виде или заполненным вручную.
    Заполнить бланк можно на месте, прибегнув к помощи квалифицированного сотрудника налоговой службы, либо дома. Последний вариант возможно реализовать посредством бесплатного скачивания формы выше.
    Бланк подлежит заполнению черными или синими чернилами. При выборе ручного способа, гражданин должен писать четко и разборчиво. Почерк не должен быть слишком большим или мелким.

    Заявление состоит из следующих листов:

    • Титульного.
    • Получения льготы на транспортный налог.
    • Получения скидок на земельный налог.
    • Предоставления льготы на имущественный налог.

    Таким образом, пенсионер сможет в одном заявлении потребовать одновременное оформление нескольких льгот. Главное – предоставить все необходимые документы.
    На титульном листе указываются данные налоговой службы, паспортные реквизиты, ИНН и номер телефона налогоплательщика. Заполнить его достаточно просто, необходимо лишь переписать информацию с личных документов. Что касается данных об отделении ФНС, найти их можно на официальном сайте.
    Пенсионеру также необходимо указать способ получения ответа на свою заявку. В том случае, если гражданин решит получить решение при личном посещении налоговой, ему стоит поставить цифру «1», через почту – «2». В самом низу листа ставится дата и подпись заявителя.
    Листок о предоставлении льготы на имущественный налог состоит из двух разделов. Каждый из них предназначен для заполнения данных, относительно одного объекта недвижимости. К примеру, если гражданин желает получить льготу только на квартиру, он заполняет один раздел, второй остается свободным. Если льгота оформляется на частный дом и гараж, заполняются оба раздела.

    На листке указываются следующие данные:

    1. ФИО и ИНН заявителя.
    2. Вид помещения.
    3. Срок предоставления льготы.
    4. Реквизиты пенсионного удостоверения.

    Все внесенные данные требуют заверения подписью заявителя в совокупности с постановкой даты составления документа.

    Возможен ли возврат уже уплаченных средств

    Нередко случаются ситуации, при которых пенсионер попросту не знал о возможности освобождения от выплаты имущественного налога и вносил плату ежегодно. В таком случае, он имеет право оформить возврат средств, написав соответствующее заявление в ФНС с указанием реквизитов банковского счета. Сотрудники ФНС не могут отказать в выплате ошибочно уплаченных средств. Перерасчет и перевод денег осуществляется в кратчайшие сроки.

    © 2018 — 2021, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

    Двойной налоговый вычет на ребенка: кто и каким образом может его оформить

    Законодательство России позволяет гражданам, имеющим детей, получать некоторые налоговые вычеты в двойной величине. В чем заключается специфика таких вычетов, и каким может быть порядок их оформления?

    • Кто вправе получить
    • Как воспользоваться правом на двойной налоговый вычет
    • Как оформить вычет через работодателя
    • Как получить вычет через ФНС
    • Сумма двойного вычета
    • Нюансы

    Кто вправе получить данный вычет

    Кто имеет право на двойной налоговый вычет на детей? К таким категориям граждан относятся:

    1. Родители и усыновители детей:
    • в возрасте до совершеннолетия (размер вычета при этом исчисляется исходя из суммы в размере 1400 рублей на первого, столько же — на второго ребенка, 3000 — на третьего, столько же — за каждого последующего, 12 000 — на ребенка, имеющего инвалидность);
    • в возрасте до 24 лет, имеющих инвалидность 1 или 2 группы и учащихся в рамках очной формы (вычет составляет 12 000 рублей на ребенка).
    1. Опекуны детей, которые относятся к тем же категориям, которые указаны в пункте 1 (но в тех случаях, когда родители и усыновители могут получать вычет, исчисленный исходя из суммы 12 000 рублей, опекуны получают компенсацию по сумме в 6000 рублей).

    Все указанные суммы – на основании которых исчисляется рассматриваемый вычет, устанавливаются законодательно.

    Обязательное условие для получения компенсаций, о которых идет речь — наличие доходов, что облагаются НДФЛ по ставке в 13% (например, представленных заработной платой по трудовому договору). Соответствующий вычет предоставляется государством гражданину только в счет уплаченного или исчисленного НДФЛ с его доходов.

    Налогоплательщик имеет право на соответствующие стандартные вычеты только в случае, если их годовой доход (тот, с которого уплачивается НДФЛ) не превышает 350 000 рублей. Данная сумма установлена законодательно. Начиная с того месяца, в котором доход гражданина нарастающим итогом превышает указанную сумму, вычет не может быть предоставлен до конца года.

    По законодательству при определенных условиях каждый человек имеет право на получение вычетов, исчисляемых на основе сумм, вдвое превышающих указанные: собственно, в этом и заключается двойной налоговый вычет на ребенка.

    Изучим то, каким образом налогоплательщик может воспользоваться данным правом.

    Как воспользоваться правом на двойную сумму по вычету на ребенка?

    Стандартным вычетом в двойной величине на ребенка по закону вправе воспользоваться:

    1. Единственный родитель, усыновитель, опекун — пока не вступит в брак.

    Если он регистрирует брак — в том же месяце теряет возможность пользоваться двойным вычетом (но при этом сохраняет право на стандартный вычет на детей в обычном размере).

    1. Отец или мать ребенка, если:
    • другой родитель напишет своему работодателю заявление о том, что отказывается получать за себя соответствующий стандартный вычет;
    • фирма-работодатель, в свою очередь, предоставит справку о том, что стандартный вычет гражданину не предоставляется.

    Справку от работодателя необходимо предоставить в фирму, в которой работает родитель, оформляющий вычет в двойном размере на ребенка. Данная справка должна составляться ежемесячно.

    Кроме того, один из родителей вправе передать другому право на соответствующий стандартный вычет, только если сам имеет подтвержденное право на него. Например, если мать ребенка находится в декрете, то в течение декрета у нее не будет права получать данный стандартный вычет (по причине отсутствия доходов, которые облагаются НДФЛ). Соответственно, отсутствующее у супруги право на вычет не может быть использовано отцом ребенка.

    Изучим теперь то, каким образом налогоплательщики могут реализовывать правомочия на двойной стандартный вычет на ребенка на практике.

    Для этого они могут задействовать 2 следующих механизма:

    • оформление вычета у фирмы-работодателя;
    • получение вычета через ФНС.

    Как оформить вычет через работодателя

    Для решения рассматриваемой задачи родителю, решившему воспользоваться правом на двойной вычет на ребенка и имеющему данное право, нужно:

    1. Предоставить в финансовый отдел своей фирмы-работодателя:
    • заявление о желании получить соответствующий вычет;
    • свидетельство о рождении ребенка, за которого оформляется вычет;
    • справку из учебной организации (для детей старше 18 лет).

    Заявление в финансовый отдел может быть составлено в свободной форме, но имеет смысл все же уточнить у специалистов бухгалтерии то, какую форму документа желательно при этом использовать, а также то, какие формулировки уместны в заявлении.

    1. Если налогоплательщик состоит в зарегистрированном браке – предоставить в бухгалтерию документы, удостоверяющие факт отказа супругом от права на соответствующий стандартный вычет:
    • копию заявления работодателю супруга об отказе от вычета;
    • справку от данного работодателя о том, что вычет супругу не выплачивается.

    Как мы отметили выше, справка от другого работодателя должна предоставляться в фирму, в которой один из родителей получает компенсацию в двойном размере, каждый месяц.

    Заявление налогоплательщика — как основной документ для оформления вычета у работодателя, можно предоставлять только 1 раз. Однако если у налогоплательщика рождается еще один ребенок, и он приобретет право на исчисление вычета с дополнительной суммы — соответствующее заявление необходимо будет оформить еще раз.

    Аналогично обстоит дело и с копией заявления от другого родителя. В общем случае оно понадобится только 1 раз, но при рождении у налогоплательщиков еще одного ребенка и их желании увеличить сумму вычета соответствующий документ нужно будет вновь оформить. В свою очередь, понадобится и обновленная справка от другого работодателя — о том, что вычет и в увеличенном размере не выплачивается супругу налогоплательщика.

    Как только необходимые документы направляются налогоплательщиком в бухгалтерию — он начинает получать зарплату, НДФЛ с которой уменьшается на 13% от той суммы, что установлена для вычета на ребенка.

    Как получить вычет через ФНС

    Следующая схема получения вычета предусматривает:

    1. Подготовку гражданином документов:
    • справки 2-НДФЛ (она заказывается в финансовом отделе работодателя);
    • декларации 3-НДФЛ (заполняется cвоими силами либо при обращении за помощью в фирмы, оказывающие услуги по заполнению таких деклараций);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • справки из учебной организации — если ребенок совершеннолетний;
    • заявление на выплату компенсации (данный документ, в отличие от заявления в свободной форме в первом варианте оформления вычета, должен заполняться на официальном бланке);
    • если налогоплательщик состоит в браке — копию заявления другого родителя его работодателю о желании отказаться от права на получение рассматриваемого вычета.
    1. Передачу перечисленных документов налоговикам в году, следующем за тем, за который оформлены декларация 3-НДФЛ, а также справка 2-НДФЛ.

    Если указанные документы составлены корректно, то в течение 4 месяцев ФНС переведет налоговый вычет на ребенка в двойном размере на личный банковский аккаунт родителя, который указывается в заявлении.

    В какой конкретно сумме может предоставляться рассматриваемый вычет? Каковы нюансы практической реализации налогоплательщиками соответствующих привилегий?

    Чтобы ответить на данные вопросы, изучим несколько примеров с расчетами по стандартным вычетам в двойной величине на детей.

    Сумма двойного вычета: примеры расчетов

    Пример 1: двойной вычет оформлен в компании, являющейся работодателем заявителя.

    У Савельева А.А. и Савельевой В.А. четверо детей.

    С января 2018 года Савельев А.А. осуществляет трудовую деятельность в ООО «Союз-Пластик». Его ежемесячный доход — 40 000 рублей, в то время как НДФЛ с нее уплачивается в размере 5200 рублей. Работник получает на руки 34 800 рублей. Савельева В.А. работает в ООО «Союз-Полимер» и получает такую же зарплату.

    На семейном совете Савельевы решили, что вычет будет оформлять отец семейства. Савельев А.А., таким образом, передает в бухгалтерию ООО «Союз-Пластик»:

    • заявление по форме, выданной главным бухгалтером ООО «Союз-Пластик»;
    • свидетельства о рождении каждого из детей;
    • заявление Савельевой В.А. для бухгалтерии ООО «Союз-Полимер» о своем отказе от права пользоваться собственным стандартным вычетом на детей;
    • справку из ООО «Союз-Полимер» о том, что Савельева В.А. не получает на данном предприятии соответствующий вычет.

    Если бы Савельев А.А. оформлял вычет в обычной, не в двойной величине, то получал бы каждый месяц на законных основаниях:

    • вычет в размере 13% – 182 рубля, от суммы, определенной законодательно на первого ребенка — 1400 рублей, аналогично — за второго ребенка;
    • вычет, который составляет 13% – 390 рублей, от суммы, определенной законодательно на третьего ребенка — 3000 рублей, столько же — за четвертого ребенка.

    Всего глава семейства Савельевых получал бы ежемесячно 1144 рубля в виде рассматриваемой компенсации. На эту сумму уменьшался бы НДФЛ, исчисляемый с его ежемесячной зарплаты (соответственно, увеличивалась бы сумма, выдаваемая работодателем Савельеву А.А. на руки).

    Но поскольку Савельева В.А. в установленном законом порядке отказалась от получения аналогичного вычета, Савельев А.А. сможет оформлять данный вычет в двойном размере. То есть, суммарно НДФЛ с его зарплаты будет уменьшаться на 2288 рублей.

    Важное условие для этого — ежемесячное предоставление справки от ООО «Союз-Полимер» о том, что Савельева В.А. не получает соответствующий стандартный налоговый вычет у работодателя.

    Пример 2: двойной вычет оформлен в ФНС.

    Знакомые нам Савельевы решили, что отец семейства получит рассматриваемый двойной вычет не через фирму-работодателя, а через ФНС. В Налоговую инспекцию Савельевым А.А. были, таким образом, предоставлены:

    • справка 2-НДФЛ, выданная бухгалтерией ООО «Союз-Пластик»;
    • декларация 3-НДФЛ, заполненная Савельевым А.А. самостоятельно;
    • свидетельства о рождении детей;
    • копия заявления Савельевой В.А. в бухгалтерию ООО «Союз-Полимер» о желании отказаться от получения вычета;
    • заявление, выданное специалистами ФНС при приеме документов.

    Как мы уже знаем, двойной стандартный вычет Савельева А.А. за четырех детей при оформлении компенсации у работодателя составляет 2288 рублей ежемесячно. При обращении в ФНС вычет исчисляется за все месяцы года, в течение которых заявитель осуществлял трудовую деятельность. То есть, в данном случае компенсация составит 27 456 рублей (2288 * 12).

    Двойные вычеты на детей: нюансы

    При оформлении двойных вычетов на детей налогоплательщику будет полезно обратить внимание на ряд важных нюансов:

    1. Если у налогоплательщика есть право на иные стандартные вычеты — например, установленные для участников преодоления последствий аварии на Чернобыльской АЭС, то он имеет право в полной мере их использовать одновременно с рассматриваемой компенсацией.

    В свою очередь, если человек оформил стандартный вычет не на детей, а по другому основанию — например, как участник вооруженных конфликтов, то он будет вправе использовать только его. Данный вычет можно заменить другим стандартным – наибольшим с точки зрения объема возвращаемого НДФЛ или с точки зрения уменьшения исчисленного НДФЛ с зарплаты.

    1. Если родитель работает в нескольких фирмах, то за оформлением компенсации он может обратиться в любую из них — по своему выбору. При необходимости можно учесть доходы в виде зарплаты в каждой из соответствующих фирм.

    Правда, при оформлении вычета в ФНС нужно будет запросить в бухгалтериях каждой из организаций справки 2-НДФЛ, подтверждающие доходы налогоплательщика. Но декларация 3-НДФЛ в любом случае оформляется одна.

    1. Если родитель в начале года работал в одной фирме, затем уволился из нее, перешел в другую компанию и оформляет в ней рассматриваемый вычет — в целях исчисления вычета должны использоваться доходы, полученные у предыдущего работодателя. Удостоверяются они справкой, выдаваемой бухгалтерией данного работодателя.
    2. При необходимости налогоплательщик может разместить 2 рассмотренные нами схемы получения вычета — через работодателя и через ФНС.

    Например, если он с период с января по сентябрь 2019 не получал у работодателя соответствующей компенсации (как вариант, по причине того, что у него не было времени оформить необходимые документы, а получал — только с октября по декабрь, то в 2020 году налогоплательщик будет вправе оформить вычет с доходов с января по сентябрь 2019 года посредством обращения в ФНС.

    Работник претендует на двойной детский вычет? Шпаргалка бухгалтеру

    эксперт Контур.Школы по налоговому учету

    Вы разберетесь, кому и при каких условиях платить двойной вычет, какие документы нужны от работника, какие размеры вычетов в 2020 году

    Работодатель может оформить сотруднику вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Важно:

    • С какого момента работник получит вычет на ребенка? С месяца рождения ребенка, усыновления, установления опеки или попечительства.
    • До какого момента положен вычет? До конца года, в котором исполнилось 18 лет.
    • Можно продлить срок? Да, до 24 лет для студентов, аспирантов, ординаторов или интернов очной формы обучения (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если ребенок окончил обучение раньше, чем ему исполнилось 24 года, то вычет отменяется с месяца, следующего за месяцем окончания учебы. Если обучение не завершено до конца года, в котором ребенку исполняется 24, то вычет родителям предоставляется до конца этого календарного года.
    • Кому положен вычет в двойном размере? В двух случаях: единственному родителю, если один из родителей отказался от вычета в пользу второго. Разберем обе ситуации.

    Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю

    Этот случай касается не только собственно родителя, но и усыновителя, приемного родителя, опекуна, попечителя (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111).

    Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и может представить хотя бы один из документов:

    • свидетельство о смерти второго родителя (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
    • справку из загса, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 26.03.2020 № 03-04-05/23895, от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
    • свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк
      (Письмо Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973);
    • решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78050).

    Сам по себе развод не означает, что у ребенка остался только один родитель.

    Опекун или попечитель для получения вычета должен представить документ из органов опеки, подтверждающий назначение его единственным опекуном или попечителем (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

    Если родитель не представил вам один из перечисленных документов, он не имеет права на двойной вычет, даже если второй родитель:

    • не участвует в обеспечении ребенка, не платит алименты (Письмо Минфина от 12.03.2020 № 03-04-05/18934, от 16.06.2016 № 03-04-05/35111);
    • не состоит в браке с первым родителем (разведен) (Письмо Минфина России от 30.10.2018 № 03-04-05/78050);
    • лишен родительских прав (Письмо Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, Письмо ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/3340@).

    Если единственный родитель вступает в брак, удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем регистрации отношений.

    Особый порядок установлен для единственного родителя ребенка-инвалида:

    • Сотрудник имеет право получать обычный детский вычет, размер которого зависит от того, какой это ребенок в семье.
    • Налоговое законодательство устанавливает вычет за инвалидность ребенка для его родителей. Таким образом, двойной вычет единственному родителю на ребенка-инвалида = (вычет на ребенка по его очередности + вычет на ребенка-инвалида) х 2.

    Пример. Сотрудница компании — единственный родитель ребенка-инвалида пяти лет. В январе 2020 года написала заявление на стандартный вычет на ребенка. Максимально возможный вычет за январь составит: (1 400 + 12 000) х 2 = 26 800 руб.

    Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя

    Один из родителей или приемных родителей вправе отказаться от вычета в пользу второго родителя.

    Обратите внимание: у усыновителей, опекунов или попечителей такой возможности нет.

    Прежде чем назначить сотруднику двойной вычет, проверьте, соблюдены ли условия (Письмо Минфина России от 06.02.2018 № 03-04-05/6880, Письмо ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@):

    • ребенок находится на обеспечении налогоплательщика;
    • у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%;
    • суммарный доход родителя, который отказывается от вычета, с начала года не превысил 350 000 руб.

    Запросите у второго родителя заявление об отказе от вычета и справку 2-НДФЛ с места работы. Форма 2-НДФЛ потребуется ежемесячно, ведь только так вы сможете отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет (Письмо Минфина России от 22.06.2016 № 03-04-05/36143).

    Пример: Отец ребенка отказался от стандартного вычета на ребенка в пользу супруги — матери ребенка. С января по апрель доход отца нарастающим итогом составил 310 000 руб. Доход в мае — 50 000 руб. Ежемесячный доход супруги — 50 000 руб. В мае доход отца превысит 350 000 руб. Двойной вычет матери будет предоставляться с января по апрель включительно. Начиная с мая стандартный вычет на ребенка будет предоставлен супруге в одинарном размере.

    Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 году

    На кого распространяется вычет

    Размер вычета

    Как оформить налоговый вычет на детей

    Чтобы получить налоговый вычет на детей, сотрудник должен обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ):

    • свидетельство о рождении или усыновлении ребенка;
    • свидетельство о регистрации брака;
    • справка об установлении инвалидности;
    • справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше
      18 лет);
    • соглашение об уплате алиментов, исполнительный лист или постановление суда о перечислении алиментов на содержание ребенка;
    • документы, подтверждающие право на двойной вычет;
    • иные документы в зависимости от ситуации.

    Если сотрудник решит оформить вычет на ребенка через налоговую инспекцию или захочет опротестовать рассчитанную вами сумму, он придет к вам за справкой 2-НДФЛ за прошедший год. Она может потребоваться для заполнения и представления декларации по форме 3-НДФЛ. Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ).

    По общему правилу деньги должны быть перечислены в течение месяца с момента окончания камеральной проверки и со дня получения заявления о возврате налога (п. 6 ст. 78 НК РФ).

    Налоговый вычет на детей

    Как сэкономить на НДФЛ

    У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ.

    Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 Р меньше.

    Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

    Стандартный налоговый вычет на детей — это частичное освобождение вашего заработка от подоходного налога. Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, определенная сумма освобождается от него с того месяца, в котором родился ребенок. С этой суммы вы уже не платите 13%. Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 Р дохода в месяц — это экономит по 182 Р в месяц. Третий и каждый следующий ребенок освобождают от налога еще 3000 Р дохода в месяц — это приносит по 390 Р в месяц.

    Кто имеет право на вычет

    Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ, вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.

    Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

    Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ, в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

    Сколько я сэкономлю

    Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

    Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 Р . Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 Р . Столько же экономит муж со своей зарплаты.

    Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 Р в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 Р , а дети от предыдущих браков — по 182 Р .

    У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий. Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына. Виктор получит 1400 Р вычета на первого ребенка, 1400 Р на падчерицу и 3000 Р на сына и сэкономит на налогах 754 Р . Его новая жена получит 1400 Р вычета на дочь и 3000 Р на сына и сэкономит 572 Р .

    У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 Р вычета

    У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

    Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

    Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

    Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка все равно останется 3000 Р .

    На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 Р родителям и 6000 Р опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 Р — и сэкономит 1742 Р . Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 Р — родители сэкономят по 1950 Р .

    При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 Р . Если в месяц вы получаете 50 000 Р , то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.

    максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычет

    Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

    Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

    Кто может удвоить вычет

    Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

    Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

    Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

    Образец заявления на двойной вычет на ребенкаDOC, 40 КБ

    Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

    Как это работает

    Налоговый вычет на ребенка — самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.

    Образец заявления на стандартный детский вычетDOC, 30 КБ

    Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

    1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
    2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
    3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
    4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

    Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

    Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

    Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

    Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

    Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

    Как получить вычет за предыдущие годы

    Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.

    Заявление на возврат НДФЛRTF, 16 КБ

    Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ.

    Документы можете подать лично, по почте или через личный кабинет физического лица на сайте ФНС. Вы выберете год, за который подаете декларацию, и система автоматически подгрузит форму декларации, принятую для того года. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой примет решение. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

    Читайте также:
    Когда не нужно платить налог при продаже - через три года или пять лет?
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: