Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось. Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

Налоговый вычет на ребёнка — больше, чем вы думали. Кому полагается, как получить, сколько платят?

Многие знают, что родителям детей полагается налоговый вычет. Но как он работает и сколько денег принесёт в семейный бюджет — даже не догадываются. Из-за этого люди не получают причитающиеся им средства.

Один из читателей нам рассказал три случая из своей карьеры. «Мой первый работодатель запрашивал документы на детей, чтобы делать вычет, но зарплаты у нас с коллегой, у которое не было детей, были одинаковые. Второй — вообще не интересовался документами для вычета. Третий — каждый месяц добавлял несколько сотен рублей к зарплате». Как должно быть на самом деле?

Давайте разберём тему налогового вычета на ребёнка и посчитаем, сколько денег можно получить и как. Заодно посмотрим, как увеличить вычет в два раза.

Что такое налоговый вычет?

Это небольшая помощь от государства для родителей детей с низкими доходами. По сути власть разрешила не платить часть НДФЛ людям, у которых есть дети, а годовой доход не превышает 350 000 рублей.

Размер налогового вычета

На 2021 год размер налогового вычета на ребённка составляет:

  • 1 400 рублей — на первого ребёнка;
  • 1 400 рублей — на второго ребёнка;
  • 3 000 рублей — на третьего и всех последующих;
  • 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида.

Важно понимать, что налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (то, с чего рассчитывается размер налога), а не сумма к выдаче на руки. Ниже мы покажем на примерах, как высчитывается возврат налога.

Обычно вычет на ребёнка считает бухгалтерия. Фото: unikassa.ru

Вычет предоставляется до тех пор, пока зарплата суммарно не превысит 350 000 рублей в течение календарного года. Если родитель получает 40 000 рублей, 350 000 рублей он заработает к сентябрю. Получается, что вычет на ребёнка он будет получать с января по август. Затем — нет. С января следующего года налоговая база вновь начнёт уменьшаться.

Налоговый вычет на ребёнка предоставляется с месяца его рождения и до конца года, когда ему исполнилось 18 лет.

Исключение — студенты очной формы обучения. На них вычет предоставляется до 24 лет.

Например, в семье трое детей:

На первого вычет уже не полагается. На второго — 1 400 рублей. На третьего — 3 000 рублей. Как видим, на первого хоть и не делается возврат, но общее количество детей учтено как трое.

Кому полагается вычет на ребёнка

Право на вычет есть у родителей, опекунов, приёмных родителей, супругов приёмного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок.

Приведём пример

Мама и папа развелись. Ребёнок остался жить с мамой, а папа платит алименты. Бывшие супруги создали новые семьи.

Новый муж мамы получает право на налоговый вычет за ребёнка жены, поскольку участвует в его обеспечении.

Новая жена папы тоже получает вычет на ребёнка, хоть он и не живёт с ними. Это происходит, поскольку алименты являются совместной собственностью мужчины и его супруги.

Усложним пример. Папа женился на женщине, у которой уже есть ребёнок, затем у них появился ещё один — уже общий. В итоге мужчина получает возврат за трёх детей: своего ребёнка от первого брака, ребёнка новой жены и ребёнка от второго брака. В общей сложности получается: 1 400+1 400+3 000 рублей.

Пример расчёта налогового вычета

Ещё раз повторим, что налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Налогооблагаемая база в нашем примере — зарплата до вычета НДФЛ (возврат можно сделать с любого дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц).

Больше детей — больше счастья и выше вычет. Фото: yandex.ru

Юрий Юрьевич — счастливый отец троих детей 14, 8 и 5 лет. Его зарплата — 30 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ.

Ему полагаются следующие налоговые вычеты: 1 400+1 400+3 000 рублей. Итого: 5 800 рублей. С января по ноябрь Юрий Юрьевич заработает 330 000, значит вычет будет полагаться только за 11 месяцев.

Читайте также:
Налог с продажи автомобиля 2021 : какую сумму НДФЛ придется заплатить?

Считаем. Налогооблагаемая база — 30 000 рублей уменьшается на сумму налогового вычета на всех детей — 5 800. Получается, что бухгалтерия будет рассчитывать НДФЛ не со всей суммы 30 000 рублей, а с разницы — 24 200 рублей. Экономию Юрий Юрьевич получит как прибавку к зарплате.

Без детей он бы платил налог государству 3 900 рублей. С детьми — 3 146. Остальное он получит на руки. Без детей его зарплата после уплаты НДФЛ была бы 26 100 рублей. С детьми — 26 854 рубля.

Считаем экономию: 5 800 (сумма вычета за всех детей)*0,13 (налоговая ставка)=754 рублей. За год — 8 294 рубля.

У Юрия Юрьевича есть жена. Она тоже имеет право вернуть часть налога. Если её зарплата 30 000 рублей, то в общей сложности за год семья сэкономит на налоговом вычете 16 588 рублей.

Как получить?

Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате. Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.

Бухгалтерия запросит следующие документы:

  • заявление;
  • копию паспорта;
  • свидетельство о заключении брака;
  • справку с места учёбы (если ребёнок студент);
  • справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
  • документы опекунов и попечителей.

Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.

Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).

Что делать, если за предыдущие годы вычет не получен?

Работодатель может пересчитать зарплату только за текущий год. Налоговый вычет на ребёнка за прошедшие годы надо будет получить самостоятельно по декларации (она подаётся отдельно за каждый год).

Возврат возможен только за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть налог за 2020, 2019, 2018. За предыдущие — нет, даже если такое право вернуть налог было.

Подать декларацию можно через личный кабинет налоговой или непосредственно в отделении ФНС. Можно обратиться за помощью к специалистам.

Если вы выбрали способ подачи документов через личный кабинет, то придётся сделать электронную подпись (генерируется сайтом).

Во время заполнения декларации вы сразу увидете, какая сумма вам причитается. Проверка документов занимает три месяца. Ещё один месяц займёт перечисление средств.

Как получить двойной налоговый вычет?

Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.

Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.

Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.

Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета. Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит. Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.

Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля.

Читайте также:
Аккуратным автомобилистам могут предоставить налоговые льготы - законопроект на рассмотрении

«Детские» вычеты по НДФЛ в 2021 году: о чем нужно знать бухгалтеру

В штате большинства компаний есть работники, воспитывающие детей. Они вправе получить стандартный вычет на ребенка (так называемый «детский» вычет). У бухгалтеров, предоставляющих вычет, возникают вопросы: как часто работник должен писать заявление на получение вычета, какие документы к нему прилагать, в какой ситуации необходимо предоставить вычет в двойном размере и т д. В этой статье собрана вся необходимая информация, которая поможет при расчете «детских» вычетов. Материал будет обновляться каждый раз после внесения изменений в законодательство, поэтому принимать во внимание дату размещения статьи не нужно — шпаргалка будет актуальной всегда.

  1. Кому и в каком размере полагается вычет
  2. Нужно ли давать на ребенка-инвалида сразу два вычета
  3. За какой период предоставить «детский» вычет
  4. Нужно ли давать вычет за «бездоходные» месяцы
  5. Какие документы нужны для «детского» вычета
  6. Можно ли предоставить вычет без заявления и прочих документов
  7. Вычет в двойном размере для единственного родителя (опекуна, попечителя, усыновителя)
  8. Добровольный отказ от вычета в пользу второго родителя

Кому и в каком размере полагается вычет

Вычет на ребенка относится к стандартным вычетам, и ему посвящен пункт 1 статьи 218 НК РФ. «Детский» вычет полагается следующим лицам, на обеспечении которых находится ребенок: родителю (в том числе приемному), его супругу или супруге, усыновителю, опекуну и попечителю.

Бесплатно рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

«Детский» вычет предоставляется на всех без исключения детей в возрасте до 18 дет, а также на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов, студентов и курсантов в возрасте до 24 лет. Размер вычета зависит от того, каким по счету является ребенок в семье. На первого и второго ребенка сумма вычета составляет по 1 400 руб. в месяц. На третьего и каждого последующего ребенка — по 3 000 руб. в месяц. При установлении очередности необходимо учитывать детей от предыдущих браков, если они проживают в новой семье, либо на них перечисляются алименты (см. «При предоставлении «детского» вычета нужно учитывать общее количество детей, включая детей супруга (супруги) от первого брака»). Добавим, что указанные значения вычетов одинаковы для всех, кто имеет на них право. Комментарии по некоторым «нетипичным» ситуациям приведены в таблице 1.

Разъяснения чиновников по «детским» вычетам в нестандартных ситуациях

Ситуация

Комментарий Минфина России

У отца есть ребенок от первого брака, которому более 18 лет, и который проживает со своей матерью

При определении общего количества детей ребенок от первого брака учитывается у отца, но не учитывается у его новой жены (письмо от 21.01.16 № 03-04-05/1999)

Муж выплачивает алименты на ребенка от первого брака

Нынешняя супруга вправе получить вычет на этого ребенка (письмо от 18.03.15 № 03-04-05/14392)

Вычет на первого и второго ребенка не предоставляется в силу их возраста

Вычет на третьего ребенка составляет 3 000 руб. (письмо от 17.04.14 № 03-04-05/17619)

Студент-«очник», не достигший 24-х лет, вступил в брак

Родитель теряет право на вычет (письмо от 31.03.14 № 03-04-06/14217)

Ребенок зарегистрирован по адресу, отличному от адреса родителей

Право на вычет сохраняется (письмо от 11.05.12 № 03-04-05/8-629)

В семье родились близнецы

Их очередность можно определить в произвольном порядке (письмо от 21.12.11 № 03-04-05/8-1075)

Дети жены от первого брака живут с матерью и ее новым мужем, который их не усыновил

Нынешний муж вправе получить вычет на этих детей (письмо от 05.09.12 № 03-04-05/8-1064)

Кроме того, предусмотрен отдельный вычет на ребенка-инвалида. Он предоставляется на детей с инвалидностью в возрасте до 18 лет. Также он предоставляется на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, интернов и студентов в возрасте до 24 лет, если они являются инвалидами I или II группы. Размер вычета зависит от того, кто его получает. Если это родитель, его супруг (супруга), либо усыновитель, то вычет составляет 12 000 руб. в месяц на одного ребенка. Для приемного родителя, его супруга или супруги, попечителя и опекуна вычет составляет 6 000 руб. в месяц.

Читайте также:
Как сэкономить на транспортном налоге?

Нужно ли давать на ребенка-инвалида сразу два вычета

Из текста статьи 218 НК РФ можно сделать вывод, что на ребенка-инвалида полагается сразу два «детских» вычета. Первый — как на любого другого ребенка (1 400 руб. или 3 000 руб. в зависимости от очередности рождения), второй — как на инвалида (6 000 руб. или 12 000 руб. в зависимости от того, кто получает). Однако прямого ответа на вопрос, нужно ли давать оба вычета одновременно, в законе нет.

Судьи придерживаются такого же мнения. В обзоре, выпущенном Президиумом ВС РФ 21 октября 2015 года, говорится, что суммы вычетов на ребенка-инвалида плюсуются (подробнее об этом читайте в статье «Верховный суд РФ обобщил практику по спорам об НДФЛ: о каких выводах суда нужно знать бухгалтерам и работникам»). Это значит, что если ребенок с инвалидностью является, например, вторым в семье, то его родитель вправе ежемесячно получать вычет в размере 13 400 руб.(1 400 + 12 000).

За какой период предоставить «детский» вычет

В Налоговом кодексе четко сказано, что «детские» вычеты предоставляются до месяца, в котором доходы работника, рассчитанные нарастающим итогом с начала года, превысили 350 000 руб. Отметим, что в составе доходов не учитываются дивиденды, а также выплаты, освобожденные от НДФЛ (письмо Минфина России от 21.03.13 № 03-04-06/8872, см. «При определении предельной величины дохода, в отношении которого предоставляется вычет на ребенка, выплаты, освобождаемые НДФЛ, не учитываются»). Также не учитываются Суточные, суммы материальной помощи и дополнительные взносы на накопительную пенсию (письмо ФНС от 09.08.19 № СД-4-11/15807@; см. «Стандартные вычеты по НДФЛ «на детей»: учитываются ли суточные и матпомощь при расчете лимита дохода работника?»).

Начиная с месяца, в котором рубеж в 350 000 руб. пройден, вычеты на ребенка отменяются.

Приведем пример. Допустим, ежемесячный заработок сотрудника, имеющего детей, составляет 55 000 руб. Тогда в первом полугодии его доход будет равен 330 000 руб.(55 000 руб. × 6 мес.). Значит, в период с января по июнь включительно бухгалтер предоставит ему «детские» вычеты. В июле доход достигнет 385 000 руб.(55 000 руб. × 7 мес.). Поэтому в июле и последующих месяцах года вычеты на детей предоставляться не будут.

Еще одной причиной для отмены вычета является достижения ребенком возраста 18 лет. В отношении более взрослых детей, находящихся на очной форме обучения, таких причин две: либо окончание учебы, либо достижение возраста 24 года. Специалисты из Минфина объяснили: право на вычет сохраняется до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 лет. В отношении студентов-«очников» это же правило звучит так: право на вычет сохраняется до конца года, в котором ребенку исполнилось 24 года, если обучение еще не закончено. Как только учеба завершена, то вне зависимости от возраста вычеты прекращаются (письмо от 22.10.14 № 03-04-05/53291.; «Минфин разъяснил, за какой период предоставляется стандартный вычет по НДФЛ на детей»).

Также может возникнуть вопрос, за какой период предоставить вычет на ребенка, если работник обратился за ним в середине года? Проще говоря, нужно ли давать вычет за январь и февраль, если сотрудник обратился за вычетом в марте? Ответ содержится в статье 218 НК РФ. Там сказано, что вычет полагается с месяца рождения ребенка, либо с месяца, в котором произошло усыновление, установлена опека (попечительство), либо ребенок передан на воспитание. Никаких дополнительных условий относительно момента обращения за вычетом в Кодексе нет. Следовательно, при запоздалом обращении бухгалтер должен дать вычет задним числом. С таким подходом согласны и в УФНС по г. Москве (письмо от 26.12.17 № 20-15/227433@; « Стандартный вычет на ребенка: какие документы должен предоставить работник? »).

Читайте также:
Социальный налоговый вычет через работодателя можно получить по новому закону с 2021 года

Нужно ли давать вычет за «бездоходные» месяцы

Нет однозначного ответа на вопрос, следует ли предоставить «детский» вычет за месяцы, в которых у работника не было доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. В Минфине России полагают, что все зависит от того, возобновились ли доходы в текущем году. Если возобновились, то вычеты за «бездоходные» месяцы можно предоставить. Если же доходы отсутствуют по 31 декабря включительно, то и вычетов в этом году уже не будет (письмо от 30.10.18 № 03-04-05/78020 . см. «У работника до конца года не будет доходов: положен ли ему стандартный вычет по НДФЛ?»).

В Федеральной налоговой службе считают иначе. В письме от 29.05.15 № БС-19-11/112 говорится, что вычеты на ребенка за месяцы, в которых доходов не было, полагаются в любом случае (см. «ФНС: стандартные налоговые вычеты на детей можно получить и за те месяцы, в течение которых у физлица не было налогооблагаемых доходов»). Аналогичная точка зрения изложена в постановлении Президиума ВАС РФ от 14.07.09 № 4431/09. На наш взгляд, этот подход верен, и благодаря позиции суда, вполне безопасен.

Рассчитывать «сложную» зарплату при разных системах оплаты труда Попробовать бесплатно

Какие документы нужны для «детского» вычета

В статье 218 НК РФ закреплено, что вычеты на детей предоставляются на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычет. Но законодатели не привели списка конкретных документов и не указали, как часто работник должен писать заявление. Специалисты из Минфина России сообщили: заявление достаточно подать один раз, ежегодно обновлять заявление не требуется (письмо от 26.02.13 № 03-04-05/8-131 ; см. « Заявление на получение стандартного налогового вычета подается налоговому агенту только один раз »). Повторное заявление понадобится лишь в том случае, если у сотрудника изменились обстоятельства получения вычета (письмо УФНС России по г. Москве от 26.12.17 № 20-15/227433@; см. « Стандартный вычет на ребенка: какие документы должен предоставить работник ?»).

Перечень необходимых бумаг, составленный на основании разъяснений чиновников, мы привели в таблице 2.

Какие документы необходимы для предоставления «детского» вычета в различных ситуациях

Ситуация

Документы

Комментарий Минфина России

Налоговые вычеты на детей в 2021 году (НДФЛ и др.)

  • Налоговый вычет на детей
  • Стандартные вычеты на детей в 2021 году
  • Стандартный вычет на ребенка в 2021 году: порядок получения
  • Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2021 году
  • НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2021 году
  • Итоги

Налоговый вычет на детей

Родители имеют право воспользоваться вычетами на детей. При этом НК РФ позволяет осуществить это применение для каждой разновидности налогового вычета на ребенка:

  • стандартный вычет на ребенка;
  • социальный вычет на ребенка.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Супруг (-а) родителя ребенка вправе получить налоговый вычет при условии, что брак с отцом (матерью) ребенка зарегистрирован официально.

Подробности см. здесь.

Стандартные вычеты на детей в 2021 году

Возможность оформления возмещения налога (получения вычета на детей) есть у нижеперечисленных лиц:

  • отца и матери ребенка;
  • приемных родителей;
  • лиц, которые оформили опекунство.

Для получения стандартного вычета на ребенка в 2021 году необходимо удовлетворение следующих условий:

  • ребенок не старше 18 лет (24 года — для студента очного отделения);
  • сумма дохода, выплаченная физлицу, начиная с 1 января года, в котором заявляется вычет, меньше или равна 350 000 руб. То есть вычет НДФЛ на детей – 2021 предоставляется до того момента, пока размер заработка родителя не превысит этот лимит. Ранее лимит вычетов по НДФЛ на детей был 280 000 руб.

У Матвеевой А. Ф. есть сын в возрасте 4 лет. Ее заработная плата составляет 88 000 руб. в месяц. Матвеева А.Ф. написала заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета в размере 1 400 руб. Данная сумма не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока совокупный доход Матвеевой с начала 2021 года не достигнет максимального порога в 350 000 руб. То есть стандартный вычет применяется с января по март. В апреле сотрудница свое право на применение вычета на ребенка утратит в связи с превышением итоговым доходом установленного кодексом лимита (с января по апрель сумма дохода станет равна 352 000 руб.).

Размер стандартного налогового вычета на детей составляет:

  • в 2011 году размер вычета на детей составлял – 1 000 руб. на первых 2 детей и 3 000 руб. на последующих;
  • с 2012 года размер вычета на детей составил 1 400 руб. и 3 000 руб. соответственно.
Читайте также:
Постановление правительства РФ № 201 - перечень услуг и лекарств для социального налогового вычета + перечень дорогостоящих видов лечения

Как мать, так и отец вправе воспользоваться вычетом на детей. Кроме того, один из родителей может заявить о получении вычета в двойном размере, но только при наличии письменного отказа другого.

Если у ребенка только один родитель, например, есть только мать, то возможно увеличение вычета на ребенка в 2 раза. Но отсутствие второго родителя означает, что он умер, признан умершим или безвестно отсутствующим. Нахождение родителей в разводе права на получение удвоенного вычета не дает.

Сидорова Е. К. (мать-одиночка) с января по март 2021 года получала стандартный вычет по НДФЛ за 1 ребенка в сумме 2 800 руб. В апреле она вышла замуж. С апреля вычет на ребенка уменьшится до 1 400 руб.

ВАЖНО! Если ребенок является инвалидом, то, независимо от очередности его рождения, размер вычета на ребенка составляет 12 000 руб. родителям и 6 000 руб. опекунам, попечителям. Причем этот вычет добавляется к обычному вычету, предоставляемому по очередности рождения.

Коровьев В. Д. имеет 2 детей — 16 лет (инвалид II группы) и 14 лет.

  • 16 лет — 13 400 руб. (1 400 + 12 000);
  • 14 лет — 1 400 руб.

Положен ли вычет на ребенка, если у работника нет дохода, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности предоставления вычета.

Стандартный вычет на ребенка в 2021 году: порядок получения

Физлица могут получать стандартный вычет по НДФЛ с рождения ребенка, но для этого нужно:

  • составить заявление в адрес компании, в которой числится родитель, о применении вычета по подоходному налогу;
  • направить указанное заявление вместе с пакетом подтверждающих право на применение вычета на ребенка документов в компанию.

При этом перечень документов может меняться в зависимости от того:

  • полноценная семья или нет;
  • родители приемные или оформлено опекунство;
  • есть дети с инвалидностью или нет;
  • ребенок студент или ему еще нет 18 лет.

ВАЖНО! Базовыми документами являются свидетельства о рождении ребенка и о заключении брака (при наличии обоих родителей), остальные добавляются по ситуации.

Ситуация 1. Мать одна воспитывает ребенка. Тогда потребуется:

  • копия паспорта матери (в т.ч. страница о семейном положении);
  • свидетельство/справка о том, что отец умер / пропал без вести.

Ситуация 2. Ребенка усыновили и взяли над ним опеку:

  • подтверждение того факта, что ребенок приемный или над ним оформлено опекунство.

Ситуация 3. Ребенок-инвалид:

  • справка, свидетельствующая об инвалидности ребенка.

Ситуация 4. Ребенок-студент:

  • справка о форме обучения.

Вычет НДФЛ на детей за учебу в 2021 году

Родитель, который оплачивает обучение своих родных детей, подопечных или приемных, может использовать вычет НДФЛ на детей в 2021 г. При этом сумма вычета на ребенка (каждого из детей) не должна превышать 50 000 руб. для обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Воспользоваться вычетом можно при условии, что не превышен возрастной предел вычетов по НДФЛ – 2021 на детей:

  • до 18 лет;
  • до 24 лет при условии, что ребенок-учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент и т.д.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Вычет предоставляется при дистанционном обучении (письмо Минфина России от 25.09.2017 № 03-04-07/61763).

Подробности см. здесь.

Документы для вычета НДФЛ на обучение ребенка:

  • форма 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка, в которой указан способ получения образования;
  • договор об образовании;
  • бумаги, подтверждающие оплату;
  • лицензия учебного заведения.
Читайте также:
Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: изменения

ВАЖНО! В договоре и платежных документах следует указывать данные родителя — заявителя на вычет (письмо Минфина России от 28.10.2013 № 03-04-05/45702), т.е. тому, кому положен вычет по НДФЛ на обучение ребенка.

У Иванова ребенок в возрасте 20 лет, который обучается на дневном отделении института. Стоимость его обучения за 2020 год составила 140 000 руб. За 2020 год Иванов может подать 3-НДФЛ с пакетом документов в ФНС и возместить НДФЛ, т. е. воспользоваться правом на вычет на обучение ребенка, в сумме 6 500 руб. (50 000 руб. × 13%).

Нюансы получения соцвычета на обучение детей узнайте в материалах:

Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в материал. Это бесплатно.

НДФЛ вычет на лечение и страхование ребенка в 2021 году

Помимо возмещения расходов на обучение ребенка налогоплательщик может также осуществить возврат НДФЛ с затрат на лечение несовершеннолетнего ребенка, а также по другим основаниям социального характера:

  • приобретая лекарства;
  • осуществляя лечебно-оздоровительные мероприятия;
  • направляя платежи на его добровольное страхование;
  • уплачивая взносы на оплату пенсионных платежей.

Все вышеуказанные затраты могут быть уменьшены на сумму до 120 000 руб. По дорогостоящему лечению возместить налог можно со всей суммы расходов.

ВАЖНО! За один налоговый период можно возместить только 120 000 руб. в совокупности всех видов социальных издержек — это предел вычетов по НДФЛ 2020-2021 годов на детей. До внесения изменений в Налоговый кодекс вычеты по НДФЛ на ребенка на лечение и обучение (общий) будут ограничиваться этой суммой.

Петров В. С. в 2020 году произвел оплату обучения сына в размере 70 000 руб. и перечислил взносы на добровольное медстрахование (ДМС) на 60 000 руб. В 2021 году Петров может подать 3-НДФЛ с суммой к возмещению 120 000 руб., а не 130 000 руб.

Обоснованием вычета на детей будет:

  • 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы об оплате обучения и страховых взносов;
  • договор на оказание услуг (лечение, страхование и т. д.);
  • лицензия на осуществление той или иной деятельности (оказание медуслуг, услуги по ДМС, услуги ПФР);
  • справка об оплате медуслуг (в т. ч. по дорогостоящему лечению).

Указанные документы предоставляются в налоговый орган вместе с 3-НДФЛ по окончании того года, в котором были понесены расходы.

Об особенностях получения социального вычета подробнее см. в этом материале.

Итоги

Налоговые вычеты на детей в 2021 году позволят налогоплательщику увеличить его доход. Однако для того, чтобы это сделать, необходимо иметь документальное обоснование произведенных расходов и наличие облагаемого дохода по ставке 13%.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей в 2021 году

В НК РФ предусмотрено несколько налоговых вычетов на детей. В этом обзоре мы доводим до сведения наших читателей полную информацию о налоговых вычетах на детей в 2021 году. Мы расскажем о том, кто и по каким основаниям может претендовать на данный вид вычетов, каков их размер и как правильно их оформить.

Что такое налоговый вычет

Налоговый кодекс РФ определяет вычет, как уменьшение налогооблагаемой базы при соблюдении определённых условий. Для налогоплательщиков-физлиц предусмотрены различные категории вычетов – стандартный, имущественный, социальный вычет и другие. Вычеты на детей регламентируется положениями ст. 218-220 НК РФ.

Кто может получить налоговый вычет на ребенка

Согласно положениям п. 4 ч. 1 ст. 218, пп. 2-4 ч. 1 ст. 219, п. 6 ст. 220. НК РФ вычет на детей по НДФЛ предоставляется лицам, на обеспечении которых они находятся:

  • родителю;
  • супругу (супруге) родителя;
  • усыновителю;
  • опекуну
  • попечителю;
  • приёмному родителю;
  • супругу (супруге) приёмного родителя.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка зависит от очерёдности его появления на свет в конкретной семье. Так, налоговый вычет предоставляется многодетным родителям на третьего и каждого последующего ребёнка в большем размере, чем на первого и второго. Отдельно предусмотрены стандартные налоговые вычеты на детей-инвалидов.

Также на детей можно оформить несколько социальных и один имущественный вычет. Подробнее о вычетах на детей и их размерах расскажем далее.

Читайте также:
Налог с продажи автомобиля 2021 : какую сумму НДФЛ придется заплатить?

Основания предоставления вычета

Основания для получения стандартных налоговых вычетов на детей:

  • наличие в семье ребенка в возрасте до 18 лет;
  • наличие в семье ребёнка-учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет.

Также на детей положено несколько социальных вычетов в соответствии с пп. 2-4 ч. 1 ст. 219 НК РФ. Родители вправе:

  • оформить налоговый вычет за обучение ребенка до 24 лет в колледже, ВУЗе, на дополнительное образование, кружки и секции;
  • получить налоговый вычет за лечение ребенка до 18 лет;
  • воспользоваться вычетом на пенсионные взносы в НПФ в пользу ребёнка, на его добровольное пенсионное страхование и на добровольное страхование его жизни на срок не менее 5-ти лет.

Кроме того, родители могут оформить имущественный вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку (ч. 6 ст. 220 НК РФ).

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Оформить налоговый вычет на ребенка можно разными способами. Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно подать заявление работодателю. Но такая возможность предусмотрена не для всех «детских» вычетов. Некоторые из них можно оформить только через подачу заявления в налоговый орган. К заявлению следует приложить документы, подтверждающие право на получение вычет.

Налоговый вычет на ребенка рассчитывается следующим образом:

  • стандартный налоговый вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода по фиксированной ставке (см. раздел «Размер налогового вычета») до месяца, в котором доход родителя превысил 350 тыс руб нарастающим итогом с начала налогового периода (п. ч ст. 1 218 НК РФ);
  • социальные вычеты рассчитываются по окончании налогового периода в размере понесённых на ребёнка расходов, но в сумме не более 120 тыс руб, в это значение не входят расходы на дорогостоящее лечение, по тратам на обучение установлен лимит в 50 тыс руб на одного ребёнка (ст. 219 НК РФ);
  • имущественный вычет устанавливается в размере расходов, понесённых каждым родителем на покупку квартиры для ребёнка.

Через налоговую

Возврат налога возможен только через орган ФНС, если оформляется вычет на пенсионные взносы в НПФ в пользу ребёнка и/или на его добровольное пенсионное страхование. В этом случае потребуется предварительно подать налоговую декларацию (ч. 2 ст. 219), это можно сделать, обратившись в налоговую инспекцию по месту постановки на учёт или онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Чтобы получить вычет на ребенка через налоговую, нужно подать заявление с приложением подтверждающих документов.

Через работодателя

Вернуть налоговый вычет на детей с зарплаты можно через бухгалтерию организации, в которой работает налогоплательщик. Это можно сделать в отношении следующих вычетов:

  • стандартных;
  • некоторых социальных (на обучение, лечение и добровольное страхование жизни ребёнка);
  • имущественного на покупку квартиры для ребёнка.

Чтобы получить налоговый вычет на детей через работодателя, нужно подать заявление на имя руководителя организации и приложить к нему документы. Налог на ребенка с заработной платы будет пересчитываться в сторону уменьшения.

Разъяснения по порядку начисления и выплаты зарплаты с учётом льготы по подоходному налогу можно получить в бухгалтерии. Для социальных и имущественных вычетов необходимо предоставить в бухгалтерию подтверждение права на них из налоговой, для стандартных этого не требуется.

Документы для налогового вычета на ребенка

В состав документов для предоставления стандартного налогового вычета входят:

  • заявление;
  • свидетельства о рождении всех детей;
  • свидетельство о браке;
  • решение суда об усыновлении (удочерении) для приёмного родителя;
  • решение суда об установлении опеки для опекуна;
  • справка учреждения образования для обучающегося очно ребёнка до 24 лет.

Если один из родителей планирует получать вычет в двойном размере, то дополнительно предоставляется заявление второго родителя об отказе от получения вычета либо документ, подтверждающий статус единственного родителя.

При оформлении социальных вычетов требуются:

  • заявление на предоставление налогового вычета на ребенка;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (со всех мест работы);
  • документы, подтверждающие родство, если расходы производились в пользу родственников;
  • справка из налоговой о непредоставлении социального вычета (если он оформляется через работодателя);
  • документы, подтверждающие расходы (платёжки, квитанции);
  • договор об оказании услуг (образовательных, медицинских, страховых).
Читайте также:
Социальный налоговый вычет через работодателя можно получить по новому закону с 2021 года

Для получения имущественного вычета на покупку квартиры для ребёнка родитель должен предоставить в налоговый орган или работодателю заявление на вычет НДФЛ и те же документы, которые требуются для оформления социальных вычетов. Только вместо договора об оказании услуг предоставляются договор купли-продажи квартиры и выписка из ЕГРН.

Размер налогового вычета

Посчитать сумму стандартного налогового вычета на ребенка можно по данным, приведённым в таблице.

Кто оформляет вычет

На какого ребёнка оформляется вычет

Размер вычета, руб

родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель

Программа для подготовки налоговой декларации за 2021 год – скачать бесплатно официальную версию (подается в 2021)

Программа Декларация 3-НДФЛ 2020 (год 2021) для автоматического формирования налоговой декларации по форме 3-НДФЛ скачать бесплатно

Программа «Декларация 2020» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2020 год.
Форма 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 28.08.2020 №ЕД-7-11/615@.
В процессе заполнения Вами данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки. Для кого:
— физические лица, обязанные подавать декларацию 3-НДФЛ;
— физические лица, которые реализуют своё право на получение налогового вычета

Скачать программу Декларация 2020 версия 1.1.0 от 27.01.2021 (msi)

Скачать также:
Инструкция по установке (doc)
Аннотация (doc)

Особенности: Отключено формирование Декларации за 2021 год при закрытии ИП.

Для корректной установки необходимо запустить файл InsD2020.msi под учетной записью администратора и использовать русские региональные стандарты. Если при работе в операционной системе Windows 7, 8 или 10 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация 2020» сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские. Ссылка на скачивание представлена с официального сайта ФНС:

Новое в версии 1.1.0 от 27.01.2021 (Изменения относительно версии 1.0.1):
1) Подключена возможность сформировать Декларацию за 2021 год при досрочном прекращении деятельности ИП.
2) Изменен алгоритм формирования п.1 Раздела 1, в случае если в декларации присутствуют доходы исключительно от деятельности ИП данный пункт не формируется вовсе.
3) Исправлена ошибка расчета 104-го стандартного вычета, проявлявшаяся в случае, когда в течении года менялся код стандартного вычета.
4) Обновлен справочник курсов валют.

Новое в версии 1.0.1 от 13.01.2021 (Изменения относительно версии 1.0.0):
1) Обновлены справочники курсов валют, ОКВЭД и инспекций.
2) Внесено изменение в алгоритм формирования справочника инспекций. Теперь инспекция 7810 при обновлении не исключается.
3) Исправлена ошибка печати, состоявшая в том, что в строке 060 Раздела 1 при любом заполнении пропечатывался КБК индивидуального предпринимателя.
4) Исправлен расчет строк 030-032 Расчета к Приложению 3. Существовал вариант внесения данных, при котором не учитывался один из стандартных вычетов. Как следствие, в Разделе 1 строки 080, 100, 110, 130 и 140 могли содержать неправильные суммы.

Новое в версии 1.0.0 от 30.12.2020:
1) Первая версия программы 2020;
2) Справочник курсов валют не содержит данные курсов за последние числа декабря (заполнен по 25 декабря включительно).
3) Отключено формирование Декларации за 2021 год при закрытии ИП.

Основные функции программы
✅ ввод входной информации из документов налогоплательщика;
✅ расчет производных (итоговых) показателей декларации;
✅ арифметический контроль данных налоговой декларации;
✅ проверка правильности исчисления льгот и налоговых вычетов;
✅ проверка правильности исчисления налоговой базы и суммы налога;
✅ формирование XML-файла с данными Декларации;
✅ формирование заполненных бланков с данными Декларации и штрих-кодом;

Читайте также:
Как сэкономить на транспортном налоге?

Требования для установки
Операционная система (ОС) Windows 7, 8, 10 (с русскими региональными настройками).
Работа на Windows Vista и XP (SP3) возможна, но тех. поддержка для данных ОС не осуществляется.

Программа “Декларация” 3-НДФЛ, заполнение и печать декларации по налогу для физических лиц

Скачать программу “Декларация” для 2020 года

Для предыдущих лет используйте старые версии: 2019 2018 2017

Установка

Для корректной установки необходимо запустить скачанный файл .MSI под учетной записью администратора и использовать русские региональные стандарты.

Если при работе в операционной системе Windows 7, 8 или 10 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация» сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские.

Введение

Программа заполнения деклараций о доходах физических лиц “Декларация” разработана АО «ГНИВЦ» (www.gnivc.ru)

Программа “Декларация” поможет Вам заполнить формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2020 год.

2. Функциональные возможности программы:

  • ввод входной информации из документов налогоплательщика;
  • расчет производных (итоговых) показателей декларации;
  • арифметический контроль данных налоговой декларации;
  • проверка правильности исчисления льгот и налоговых вычетов;
  • проверка правильности исчисления налоговой базы и суммы налога;
  • формирование XML-файла с данными Декларации;
  • формирование заполненных бланков с данными Декларации и штрих-кодом;

Новые версии программы распространяются через Интернет и размещаются на сайте ФНС России.

3. Требования к компьютеру и программному обеспечению

Минимальные требования к аппаратным средствам:

– 14,5 Мб свободного дискового пространства.

– Мышь Microsoft Mouse или совместимая.

– Принтер (или виртуальный принтер)

– Операционная система Windows 7, Windows 8, Windows 10 (с русскими региональными настройками).

Работа на Windows Vista и Windows XP (SP3) возможна, но техническая поддержка для данных операционных систем не осуществляется.

4. Установка

Для установки программы «Декларация» на компьютер необходимо:

  1. Скопировать файл InsD2020.msi на жесткий диск Вашего компьютера;
  2. Запустить файл InsD2020.msi под учетной записью администратора и следовать инструкциям программы установки.

Для навигации между диалогами используйте следующие кнопки:

– для перехода к следующему шагу

Отмена” – выход из мастера

Нажмите кнопку Далее > и появится экран с условиями лицензионного соглашения, которые необходимо принять для продолжения установки

После чего нажмите кнопку Далее > и появится следующий экран

На этом шаге программа установки предложит выбрать каталог, куда будет установлено приложение. Вы можете использовать каталог по умолчанию, или же выбрать другое имя. По умолчанию установка производится в каталог C:АО ГНИВЦДекларация.

Для начала установки нажмите кнопку Далее >

Затем установите модуль печати.

После чего программа “Декларация” готова к работе.

Бесплатные программы ФНС 2021 скачать бесплатно 3-НДФЛ, налоговый вычет, декларация

Федеральная Налоговая Служба ФНС (и ФГУП ГНИВЦ ФНС России) разрабатывает ряд бесплатных программ для юридических и физических лиц, к-е служат для . Все данные программы можно бесплатно скачать с сайта налоговой www.nalog.ru или ГНИВЦ www.gnivc.ru и использовать в соответствии с их лицензионными соглашениями.

Общие программы, программы для физических и юридических лиц, доступные для скачивания с сайта ФНС (также приведена ссылка на страницу скачивания последней версии программы на официальном сайте налоговой): [Источник здесь и ниже: 1 — ФНС, 2 — ГИНВЦ]:

Программные средства
Налогоплательщик ЮЛ
Программа автоматизации процесса подготовки юридическими и физическими лицами документов для представления в налоговые органы в электронной форме и на бумажном носителе

✅ Декларация

Программа подготовки сведений по форме № 3-НДФЛ за 2017 — 2020 годы

✅ ФИАС
Государственный адресный реестр/Федеральная информационная адресная система

✅ СОУН
Справочник кодов обозначения налоговых органов для целей учета налогоплательщиков

Подготовка документов для государственной регистрации
Программа предназначена для автоматизированной подготовки документов, необходимых для осуществления государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя

Читайте также:
Когда не нужно платить налог при продаже - через три года или пять лет?

Tester
Программа проверки файлов на соответствие форматам представления в электронном виде налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности

✅ Возмещение НДС: Налогоплательщик
Программный комплекс «Возмещение НДС: Налогоплательщик» более не поддерживается и удален с официального сайта ФНС России
Формирование базы данных деклараций на возмещение НДС и формирование текстовых файлов передачи информации по декларациям в ИФНС России

✅ Таможенный союз-обмен НП
Программа подготовки заявлений налогоплательщика при импорте товаров и уплате косвенных налогов в рамках соглашения о Таможенном союзе

✅ Модуль контроля
Унифицированный модуль контроля XML — файлов обмена налоговой информацией между налоговыми органами и налогоплательщиками

✅ Справочник лицензируемых видов деятельности (СЛВД)
Справочник обеспечивает возможность внесения и использования при ведении ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН сведений о лицензиях, выданных лицензирующими органами юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям

✅ Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности (ТНВЭД)
Классификатор, позволяющий определить коды товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности

✅ Справочник субъектов Российской Федерации Справочник, содержащий коды и наименования субъектов Российской Федерации

Описание некоторых программ [1]:
Программа «Налогоплательщик ЮЛ» предназначена для автоматизации процесса подготовки налогоплательщиками документов налоговой и бухгалтерской отчётности, справок о доходах физических лиц (форма №2-НДФЛ), документов, используемых при учете налогоплательщика, документов по регистрации ККТ и передача отчетности в налоговые органы в электронном виде на магнитных носителях [1].В программе «Налогоплательщик ЮЛ» реализованы следующие задачи:- Налоговая и бухгалтерская отчетность;
— Документы по НДФЛ (3-НДФЛ, 4-НДФЛ);
— Справка о доходах ФЛ (форма 2-НДФЛ);
— Документы по учету налогоплательщиков;
— Документы по регистрации ККТ;
— Документы по регистрации объектов игорного бизнеса;
— Документы по учету иностранных организаций;
— Запросы на получение информационной услуги;
— Информационные сообщения о доверенности.
Основной вариант, содержит все описания (текущие и архивные — за предыдущие года) форм отчетности.

Программа «Декларация 20ХХ» (где ХХ — номер года) предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 20ХХ год.

Программа «ППДГР» предназначена для автоматизированной подготовки документов, используемых при государственной регистрации, а также формирование контейнера для подачи заявления о государственной регистрации в электронном виде.
Перечень документов, утвержденных Приказом ФНС России от 31 августа 2020 г. N ЕД-7-14/617@:
• «Заявление о государственной регистрации юридического лица при создании» (форма № Р11001);
• «Уведомление о начале процедуры реорганизации»(форма № Р12003);
• «Заявление о государственной регистрации в связи с завершением реорганизации юридического лица (юридических лиц)» (форма № Р12016);
• «Заявление о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительный документ юридического лица, и (или) о внесении изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц» (форма № Р13014);
• «Заявление (уведомление) о ликвидации юридического лица» (форма № Р15016);
• «Заявление о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении унитарного предприятия, государственного или муниципального учреждения» (форма № Р16002);
• «Заявление (уведомление) о государственной регистрации международной компании, международного фонда» (форма № Р18002)
• «Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя» (форма № Р21001);
• «Заявление о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей» (форма № Р24001);
• «Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» (форма № Р26001);
• «Заявление о внесении изменений в сведения о крестьянском (фермерском) хозяйстве, содержащиеся в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей» (форма № Р24002);
• «Заявление о государственной регистрации прекращения крестьянского (фермерского) хозяйства» (форма № Р26002);

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: